老師請問：這道題調(diào)整乙公司資產(chǎn)和負債。存貨，固定成本多出來2000，4000。借：存貨2000，固定成本4000，～貸：資本公積6000。形成遞延所得稅負債，這還得交稅？不明白？

華僑公司2019年度利潤表中的利潤總數(shù)為1000萬元，該公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。公司的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算的有關情況如下： （1） 公益性損贈100萬元 （2） 當年發(fā)生研究開發(fā)費用1 000萬元，末形成資產(chǎn)成本。 （3） 當期取得的交易性金融資產(chǎn)，投資成本2000萬元，資產(chǎn)負債表日的公允價值2250萬元。 （4） 環(huán)保罰款200萬元。 （5） 期末對存貨計提了500萬元的存貨跌價準備。 （6） 2019年年末資產(chǎn)負債表相關項目金額及其計稅基礎數(shù)據(jù)見表1 表1 華僑公司2019年年末資產(chǎn)負債表項目金額及其計稅基礎 （單位：萬元） 項目 賬面價值 計稅基礎 應納稅暫時性差異 可抵扣暫時性差異 存貨 1 000 1500 500 交易性金融資產(chǎn) 2 250 2000 250 固定資產(chǎn)原價 1 200 1200 累計折舊 240 120 固定資產(chǎn)減值準備 0 0 固定資產(chǎn)賬面值 960 1080 120 預計負債 0 0 總計 250 620 根據(jù)所給資料，計算企業(yè)進行2019年末企業(yè)所得稅費用并做出相應的會計處理。

老師，請問這個固定資產(chǎn)內(nèi)部交易是需要把存貨出售形成的所有收入成本費用全部抵消嗎。 如果這項交易是逆流交易的話也是相同的分錄嗎？如果這道題給了所得稅的話，這個形成遞延所得稅的話要如何計算呢？

請問下面這道題，我做分錄： 借：營業(yè)收入200 貸：營業(yè)成本 150 存貨 50 這個分錄對不對？ 母公司和子公司適用的所得稅稅率均為25%。2×18年母公司銷售100件產(chǎn)品給子公司，銷售成本為每件3萬元，售價為每件4萬元。2×18子公司購進產(chǎn)品后，向集團外銷售50件，取得收入250萬元，其余50件形成存貨，未計提存貨跌價準備。母公司編制合并財務報表相關抵銷分錄的表述中不正確的是（ ）。 A.抵銷未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤50萬元 B.合并資產(chǎn)負債表中確認遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬元 C.合并資產(chǎn)負債表中確認遞延所得稅負債12.5萬元 D.合并利潤表中確認遞延所得稅收益12.5萬元

老師你好，這道題如果要求編制內(nèi)部交易分錄 借存貨20 貸資本公積15 遞延所得稅負債5 借固定資產(chǎn)50 貸資本公積12.5 遞延所得稅負債37.5 內(nèi)部交易分錄對嗎？