現(xiàn)在做土地清算后，稅務(wù)叫補(bǔ)交的所屬期是2016年4月的營業(yè)稅及附加，還要做計提分錄嗎？

你好，如果之前沒有計提，是需要做計提分錄的

計提：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-營業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅 貸：應(yīng)交稅費-教育費附加 貸：應(yīng)交稅費-地方教育費附加 是這樣嗎？

滯納金：借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款

你好，計提營業(yè)稅，附加稅是這樣做分錄 借：以前年度損益調(diào)整——稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-營業(yè)稅 應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費-教育費附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 繳納滯納金你的分錄是正確的

哦，跨年度的有關(guān)損益要通過以前年度損益調(diào)整這科目是吧，那還要做什么分錄嗎？月末要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配嗎？

你好，是的（跨年度的有關(guān)損益要通過以前年度損益調(diào)整這科目核算） 還需要把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加

是做計提那筆分錄，就直接做結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄是嗎？

你好，是的，是這樣的

好的，謝謝老師