# 小規(guī)模納稅人升級一般納稅人之前領(lǐng)購的發(fā)票要怎么處理，還能用嗎？ 金稅盤開票軟件發(fā)票庫存顯示的都是2018年 2019年領(lǐng)購的廣東省增值稅普通發(fā)票和電子發(fā)票都還有庫存

1)本期發(fā)生電器產(chǎn)品貨物銷售銷售額2863000.00元，其中開且增值稅專用發(fā)票銷售額1940000.00，其中開具普通發(fā)票銷售額1148000.00元，未開具發(fā)票銷售額225000.00元2)本期提供貨物運(yùn)輸服務(wù)銷售額90000.00元;(開具增值稅專用發(fā)票)3)本期為其他企業(yè)提供電器外觀設(shè)計(jì)服務(wù)取得銷售額280000.00;(開具增值稅普通發(fā)票)4)本期共取得增值稅專用發(fā)票2張(已認(rèn)證通過):其合計(jì)金額為2695000.00，稅額350350.00;5)本期開票軟件升級與維修取得增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額280.00:6)本期員工宿舍修繕領(lǐng)用前期購進(jìn)的鋼材其價(jià)稅合計(jì)4520.00;(已認(rèn)證抵扣)問題:1、增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人納稅方式有何區(qū)別?2、計(jì)算該公司銷售的3種產(chǎn)品(服務(wù))，銷售電器、運(yùn)輸服務(wù)、設(shè)計(jì)服務(wù)分別適用的稅率及銷項(xiàng)稅額。3、員工宿舍領(lǐng)用鋼材費(fèi)用屬于哪種業(yè)務(wù)，增值稅報(bào)稅時如何處理?4、計(jì)算本期應(yīng)納增值稅稅額。

(6)12日,購進(jìn)冰箱配件一批,貨款已付,并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注額為100000元,稅額為13000元,貨物尚未驗(yàn)收入庫。(7)13日,從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)零件100000(含增值稅),取得增值稅普通發(fā)票,該零件已入庫,且款項(xiàng)已付。(8)15日,從一般納稅人處購進(jìn)零件60000(含增值稅),取得增值稅普通該零件已入庫,且款項(xiàng)已付。(9)16日,為推廣新型微波爐,采用以舊換新方式向消費(fèi)者個人銷售新產(chǎn)品,取現(xiàn)金465000元(已扣除收購舊微波爐抵價(jià)100000元),并開具增值稅普通發(fā)票。(10)18日,購置辦公用電腦一批,并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明200000元,稅額為26000元,款項(xiàng)已付。(11)20日,外購辦公用消耗材料一批,并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額為1000元,稅額為130元。辦公用材料直接交付科室使用,款項(xiàng)已付。12）21日，企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額為6500元，已在購進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。分錄怎么寫

小規(guī)模納稅人，11月份開具了專用發(fā)票，我要怎么做分錄，因?yàn)檫^了這個季度要交增值稅和城建稅呢？而我每次不管開具了普通發(fā)票還是沒有開發(fā)票的，還是開了專用發(fā)票，我都是分錄，借應(yīng)付，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅和主營業(yè)務(wù)成本和庫存！同時把增值稅轉(zhuǎn)出做營業(yè)外收入對嗎？

老師好，請教你一下哈，有家公司之前注冊的時候是小規(guī)模納稅人，后面運(yùn)作時購買的一些辦公家具啊商品啥的有些商家開了專票的，去年轉(zhuǎn)為一般納稅人了，最近電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)電進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣顯示未抵扣金額有七十多萬我看了下都是當(dāng)時還沒有轉(zhuǎn)為一般納稅人留下來的發(fā)票，這種情況咋辦？