在確認(rèn)收入時(shí)我沒(méi)有價(jià)稅分離，但是申報(bào)增值稅時(shí)按不含稅收入申報(bào)的

小微企業(yè)，季度申報(bào)

那不會(huì)影響增值稅，你只需要賬上調(diào)對(duì)就可以，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-100

應(yīng)該是貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-100貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100吧

本來(lái)沒(méi)有價(jià)稅分離，我的收入都多了，不能再貸收入100了吧

是，不好意思，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100

應(yīng)該分錄是：借：銀行存款300貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入297.03貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)像稅2.97 但是我寫(xiě)成了借：銀行存款300貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300了。

老師，如果按您說(shuō)的這種調(diào)整分錄，能和我講解一下，為什么不會(huì)影響我這個(gè)季度的增值稅繳納么？因?yàn)槲矣X(jué)得收入畢竟減少了，和我稅盤(pán)上的金額不一致了

你不是說(shuō)你申報(bào)嗎，申報(bào)增值稅時(shí)按不含稅收入申報(bào)的 你這不是取得不含稅申報(bào)嗎，那證明你們收入沒(méi)有問(wèn)題 ，

你要是按300申報(bào)，那有問(wèn)題，對(duì)應(yīng)收入錯(cuò)誤了， 小微企業(yè)，季度申報(bào) 不超過(guò)30萬(wàn)沒(méi)有交稅填寫(xiě)10行沒(méi)有啥影響，你這個(gè)對(duì)應(yīng)最后應(yīng)補(bǔ)退稅額也是0

那如果是專(zhuān)票吶，也沒(méi)有影響么

那需要看你這個(gè)申報(bào)，你說(shuō)申報(bào)不含稅按啥申報(bào)，是300 嗎，那有影響，

按297.03申報(bào)增值稅的

那不影響這個(gè)，你這個(gè)收入沒(méi)有問(wèn)題，對(duì)應(yīng)出來(lái)申報(bào)稅額沒(méi)有問(wèn)題，

比如，上個(gè)季度收入。借：銀行存款300貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300 調(diào)整上個(gè)季度收入及稅金，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-2.97貸：應(yīng)交稅費(fèi)2.97 這個(gè)季度收入。借：銀行存款100貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99貸應(yīng)交稅費(fèi)1 這個(gè)季度本來(lái)實(shí)際繳納稅款應(yīng)該是99*1%，但是做了調(diào)整分錄后，我實(shí)際繳納稅款是(99-2.97)*1%了，所以增值稅為什么就沒(méi)影響吶。老師，我就卡在這里腦子轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)

你申報(bào)的時(shí)候假設(shè)沒(méi)有無(wú)票收入，你需要看你開(kāi)票系統(tǒng)的實(shí)際銷(xiāo)售額去申報(bào)填寫(xiě)，不是根據(jù)你賬上這個(gè)，你之前算收入了，(99*1% ，不能再算這個(gè)2.97 你申報(bào)只看99 就可以，

好噠，謝謝老師，我大概理解了