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請教老師我們7月份按照新收入準(zhǔn)則計了合同資產(chǎn)，確認(rèn)了收入，這個在次月納稅申報的時候是不是要申報繳納增值稅呀？但是我們還沒有開發(fā)票，也沒有收到款呢

2020-07-29 09:36
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-07-29 09:59

納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)過程中或者完成后收到款項（收訖銷售款項）的當(dāng)天。 納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，書面合同確定的付款日期（取得索取銷售款項憑據(jù)）的當(dāng)天。 你們合同上是如何約定付款時間的？

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快賬用戶qukc 追問 2020-07-29 10:06

是要按照合同的約定付款時間來確定申報繳納增值稅的時間嗎？

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齊紅老師 解答 2020-07-29 10:07

按照合同約定的付款時間和實際收到款項的時間孰早確定增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間

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快賬用戶qukc 追問 2020-07-29 12:34

合同約定的是開票后60天內(nèi)付款以前我們都是確認(rèn)收入就開發(fā)票這次是確認(rèn)了收入，計入“合同資產(chǎn)”，還沒有開發(fā)票，是不是也應(yīng)申報繳納增值稅呀

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齊紅老師 解答 2020-07-29 12:38

那是沒到增值稅的繳納時間，你們開票或?qū)嶋H收到款項孰早才繳納增值稅?？颇坑嫶D(zhuǎn)銷項稅額，等實際開票或收到款了轉(zhuǎn)至銷項稅額，再交增值稅

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納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)過程中或者完成后收到款項（收訖銷售款項）的當(dāng)天。 納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，書面合同確定的付款日期（取得索取銷售款項憑據(jù)）的當(dāng)天。 你們合同上是如何約定付款時間的？
2020-07-29
你好，一二月份的你申報了沒有點扣款，你現(xiàn)在去點扣款，然后這個月多交的稅款，你申請退稅。
2021-04-08
你好，年底的時候是不是一樣的？如果不一樣的話，稅務(wù)局很有可能會要求你們修改。
2023-05-11
你好，9月在也未開票收入中繳納了10月開票的增值稅，是嘛？
2020-11-14
七月份未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，然后開具的增值稅專票里面填寫正數(shù)
2021-08-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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