會(huì)計(jì)利潤(rùn)=4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80萬(wàn)元 80*12%=9.6萬(wàn)元 調(diào)增的部分=30-9.6%2B10=30.4萬(wàn)元 直接向?yàn)?zāi)民捐贈(zèng) 不能稅前扣除
某企業(yè)為居民企業(yè),2017年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元;發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元;發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元;管理費(fèi)用480萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)稅金及附加40萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款30萬(wàn)元,直接向?yàn)?zāi)民捐款10萬(wàn)元)。要求:計(jì)算納稅調(diào)整數(shù)額
某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)660萬(wàn)元);管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)稅金及附加40萬(wàn)元。(5)營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款40萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為()萬(wàn)元。
某企業(yè)為居民企業(yè),2018年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元,發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元),管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元,銷售稅金160萬(wàn)元(其中增值稅120萬(wàn)元),營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款30萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元),已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)的企業(yè)所得稅調(diào)整項(xiàng)目和數(shù)額。
某企業(yè)為居民企業(yè),2018年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元,發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元),管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元,銷售稅金160萬(wàn)元(其中增值稅120萬(wàn)元),營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款30萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元),已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)的企業(yè)所得稅調(diào)整項(xiàng)目和數(shù)額。
某企業(yè)為居民企業(yè)2019年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,發(fā)和產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元,發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元,管理費(fèi)用480萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元,銷售稅金40萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元,含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元,計(jì)算該企業(yè)2019年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)為多少萬(wàn)元?應(yīng)納稅所得額為多少萬(wàn)元?2019年度企業(yè)應(yīng)納所得稅額為多少萬(wàn)元?業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增所得額為多少萬(wàn)元?
期初應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)寫(xiě)成了正數(shù),怎么調(diào)賬
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