你好 可以看看我之前寫的一篇分析 最近和客戶聊天中，有些老板倒苦水，說疫情期間這個(gè)1%的征收率本身是好事，但是甲方不愿意這么開票，所以享受不到這個(gè)優(yōu)惠。個(gè)人也覺得很可惜，可畢竟增值稅是有鏈條的，如果對方想要你的進(jìn)項(xiàng)，可能最后就是羊毛出在羊身上。所以我覺得有必要系統(tǒng)的分析一下： 交易背景假設(shè)：一筆交易，不含稅價(jià)款200萬，征收率3%，合同約定價(jià)稅合計(jì)金額206萬；3.1日之后按照1%的征收率開票； 情形一：對外開具普通發(fā)票的小規(guī)模納稅人 分析：這種情況是最簡單直接的，因?yàn)閷Ψ讲坏挚圻M(jìn)項(xiàng)，實(shí)際支付的就是實(shí)際承擔(dān)的成本，所以一般而言，甲方不會(huì)提出議價(jià)，但是也不排除精明的甲方想要和乙方一起分享這個(gè)稅收優(yōu)惠。如果公司出于市場的考慮，可以適當(dāng)降低價(jià)稅合計(jì)金額。比如，以205萬與甲方結(jié)算。 情形二：對于開具專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人，客戶收到發(fā)票之后抵扣進(jìn)項(xiàng)。 原合同分析： 購買方實(shí)際支付206；購買方實(shí)際成本200；稅款6 銷售方實(shí)際收到206；銷售方實(shí)際收入200；稅款6 按照原價(jià)稅合計(jì)金額，按照1%開票后的結(jié)果： 購買方實(shí)際支付206，購買方實(shí)際成本203.96；稅款2.04 銷售方實(shí)際收到206，購買方實(shí)際收入203.96；稅款2.04 甲方實(shí)際支付的成本比之前多了3.96，但是這個(gè)3.96是計(jì)入成本費(fèi)用的，可以抵扣所得稅，所以介于所得稅影響（假設(shè)甲方盈利，所得稅稅率25%），甲方實(shí)際多支出了3.96*（1-25%）=2.97 由此可見，甲方由于減稅政策導(dǎo)致了實(shí)際負(fù)擔(dān)的增加，這是許多甲方不愿意看到的，因此介于甲方的強(qiáng)勢，很多公司不采用優(yōu)惠稅率。但是交易是市場行為，既然都到了結(jié)算這一步，相信大部分甲方是愿意坐下來聊聊的； 怎么談： 方案一：價(jià)稅合計(jì)金額減1，變?yōu)?05 購買方實(shí)際支付205；購買方實(shí)際成本202.97，稅款2.03； 銷售方實(shí)際收到205；銷售方實(shí)際收入202.97，稅款2.03； 甲方實(shí)際多負(fù)擔(dān)：2.97*75%=2.205 方案二；價(jià)稅合計(jì)金額減2，變?yōu)?04 購買方實(shí)際支付204；購買方實(shí)際成本201.98，稅款2.02； 銷售方實(shí)際收到204；銷售方實(shí)際收入201.98，稅款2.02； 甲方實(shí)際多負(fù)擔(dān)：1.98*75%=1.485 方案三：價(jià)稅合計(jì)金額減3，變?yōu)?03 購買方實(shí)際支付203；購買方實(shí)際成本200.99，稅款2.01； 銷售方實(shí)際收到203；銷售方實(shí)際收入200.99，稅款2.01； 甲方實(shí)際多負(fù)擔(dān)：0.99*0.75=0.7425 方案四：價(jià)稅合計(jì)金額減4，變?yōu)?02 1%政策出來之后 購買方實(shí)際支付202，購買方實(shí)際成本200，稅款2； 銷售方實(shí)際收到202，購買方實(shí)際收入200，稅款2； 雙方?jīng)]有差異了。

同學(xué)你好 可以開發(fā)票模具費(fèi)或者勞務(wù)費(fèi)

你好，同學(xué)。 是的，你這是要異地預(yù)交處理的。你這跨區(qū)域 了的

是的，對的，是這么做的。

你好，后者也可以扣除，也是經(jīng)營活動(dòng)導(dǎo)致