中國(guó)公民李某任職于國(guó)內(nèi)某公司，本月收入情況如下：（1）應(yīng)發(fā)工資20000元，個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”4400元，享受專(zhuān)項(xiàng)附加扣除3000元；（2）出版著作獲得稿酬收入70000元；（3）一次性講學(xué)收入4500元；（4）轉(zhuǎn)讓一處原值為200萬(wàn)元的臨街商鋪，取得不含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入450萬(wàn)元，支付可以稅前扣除的各項(xiàng)合理稅費(fèi)共計(jì)5萬(wàn)元；（5）出租住房取得租金收入5000元（不含增值稅），房屋租賃過(guò)程中繳納可以稅前扣除的相關(guān)稅費(fèi)200元。已知居民工資薪金累計(jì)應(yīng)納稅所得額不超過(guò)36000元的個(gè)人所得稅預(yù)扣率為3%；稿酬所得每次收入超過(guò)4000元以上的，減除費(fèi)用按收入的20%計(jì)算，按收入額70%計(jì)稅，稅率為20%；勞務(wù)報(bào)酬每次收入超過(guò)4000元以上的，減除費(fèi)用按收入的20%計(jì)算，稅率為20%；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅率為20%；個(gè)人出租自有住房所得稅減按10%稅率計(jì)算。要求：根據(jù)上述資料計(jì)算李某當(dāng)月各項(xiàng)所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳和應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額。

1、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月委托某煙廠加工煙絲。甲企業(yè)提供的煙葉成本為35000元，支付加工費(fèi)8050元（不含增值稅）。甲企業(yè)允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為840元。已知煙絲的增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為30%。要求：計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額。2、中國(guó)公民李某任職于國(guó)內(nèi)某公司，本月取得工資收入20000元，個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”4400元，享受專(zhuān)項(xiàng)附加扣除3000元；出版著作獲得稿酬70000元。已知居民工資薪金累計(jì)應(yīng)納稅所得額不超過(guò)36000元的個(gè)人所得稅預(yù)扣率為3%；稿酬所得每次收入超過(guò)4000元以上的，減除費(fèi)用按收入的20%計(jì)算，按收入額70%計(jì)稅，稅率為20%。要求：計(jì)算李某當(dāng)月各項(xiàng)所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。3、某工業(yè)企業(yè)全年銷(xiāo)售收入凈額4600萬(wàn)元，全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生50萬(wàn)元。已知業(yè)務(wù)招待費(fèi)所得稅前扣除限額為實(shí)際發(fā)生額的60%與當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的5%0孰低。要求：計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額和不允許扣除的數(shù)額。

中國(guó)公民李某任職于國(guó)內(nèi)某公司，本月取得工資收入20000元，個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”4400元，享受專(zhuān)項(xiàng)附加扣除3000元；出版著作獲得稿酬70000元。已知居民工資薪金累計(jì)應(yīng)納稅所得額不超過(guò)36000元的個(gè)人所得稅預(yù)扣率為3%；稿酬所得每次收入超過(guò)4000元以上的，減除費(fèi)用按收入的20%計(jì)算，按收入額70%計(jì)稅，稅率為20%。要求：計(jì)算李某當(dāng)月各項(xiàng)所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。

中國(guó)公民李某任職于國(guó)內(nèi)某公司，本月取得工資收入20000元，個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”4400元，享受專(zhuān)項(xiàng)附加扣除3000元；出版著作獲得稿酬70000元。已知居民工資薪金累計(jì)應(yīng)納稅所得額不超過(guò)36000元的個(gè)人所得稅預(yù)扣率為3%；稿酬所得每次收入超過(guò)4000元以上的，減除費(fèi)用按收入的20%計(jì)算，按收入額70%計(jì)稅，稅率為20%。要求：計(jì)算李某當(dāng)月各項(xiàng)所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。

3、某工業(yè)企業(yè)全年銷(xiāo)售收入凈額4600萬(wàn)元，全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生50萬(wàn)元。已知業(yè)務(wù)招待費(fèi)所得稅前扣除限額為實(shí)際發(fā)生額的60%與當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的5%0孰低。要求：計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額和不允許扣除的數(shù)額。實(shí)際發(fā)生額的60%=30萬(wàn)收入千分之5=23萬(wàn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額=23萬(wàn)不允許扣除金額=50萬(wàn)—23萬(wàn)=27萬(wàn)4、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月實(shí)際繳納增值稅40萬(wàn)元，消費(fèi)稅30萬(wàn)元。已知企業(yè)所在地城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加為4%。要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。應(yīng)繳納的城建稅=（40+30）×7%=4.9應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加=（40+30）×3%=2.1是否正確