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演示賬套

團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金4萬元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額160萬元(其中發(fā)放殘疾人員的工資11萬元)，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元，支出職工福利費(fèi)26萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)12萬元。要求(稅率按25%計(jì)算，暫不考慮小微企業(yè)優(yōu)惠政策):1、計(jì)算出該企業(yè)本年利潤總額;2、分別計(jì)算出該企業(yè)本年納稅調(diào)增、調(diào)減的金額;計(jì)算出該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額(30分)

2020-07-01 12:11

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-07-01 13:01

你好，全部的題目呢，這只是部分吧

2020-07-01

您好，計(jì)算過程如下 1.會(huì)計(jì)利潤總額=4000-2400+250-50-770-480-60-40+80-50=480 2. 廣告費(fèi)限額=（4000+250）*15%=637.5調(diào)增12.5 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=（4000+250）*0.005=21.25 限額2=25*60%=15調(diào)增10萬元捐贈(zèng)限額=480*12%=21.6調(diào)增8.4萬元稅收滯納金調(diào)增6萬元工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*2%=4調(diào)增1萬元福利費(fèi)限額=200*14%=28調(diào)增3萬元教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16不調(diào)整殘疾人工資調(diào)減20萬元應(yīng)納稅所得額=480+12.5+10+8.4+6+1+3-20=500.9 3. 所得稅=500.9*25%=125.225 4. 借：所得稅費(fèi)用125.225 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅125.225

2022-05-25

元?！疽蟆浚?）計(jì)算該企業(yè)2019年度會(huì)計(jì)利潤=5000-2500-870-580-60-180%2B80-50=840 （2）營業(yè)收入=5000 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額=5000*0.5%=25，45*0.6=27，納稅調(diào)增=45-25=20 廣告費(fèi)限額=5000*15%=750，不需要調(diào)整捐贈(zèng)限額=840*12%=100.8 稅收滯納金納稅調(diào)增=6 殘疾人員工資納稅調(diào)減=8 職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)限額=200*2%=4，納稅調(diào)增=6-4=2萬元，職工福利費(fèi)限額=200*14%=28，納稅調(diào)增=30-28=2，職工教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16，不需要調(diào)整計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額=840%2B20%2B6-8%2B2%2B2=862 應(yīng)納所得稅額=862*25%=215.5 ? ? 借所得稅費(fèi)用215.5 貸應(yīng)交所得稅215.5 ? 借應(yīng)交所得稅215.5 貸銀行存款215.5

2022-06-15

學(xué)員您好 1，3880*15%=582 稍后繼續(xù)回復(fù)

2021-12-10

同學(xué) 你好請(qǐng)稍等。稍后計(jì)算給你。

2022-06-10

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