這個金馬商貿(mào)易12月的答案是不是錯了？ 固定資產(chǎn)-北京現(xiàn)代汽車，不是用價稅合計減進項稅嗎？

甲公司于2017年3月用銀行存款6000萬元購入不需安裝的生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，開具的增值稅專用發(fā)票上列明的進項稅額是960萬元。該固定資產(chǎn)預計使用壽命為20年，預計凈殘值為0，按直線法計提折舊。2017年12月31日，該固定資產(chǎn)的可收回金額為5544萬元，2018年12月31日該固定資產(chǎn)的可收回金額為5475萬元，假設該公司此前固定資產(chǎn)減值準備科目無余額。則2019年1月1日甲公司該項固定資產(chǎn)減值準備賬面余額的金額為( )萬元。 為什么折舊每個月是25而不是21？最后答案為什么是231？

A公司2×21年12月31日某項固定資產(chǎn)原值減去累計折舊和減值準備后的賬面價值為1?000萬元，由于存在減值跡象，A公司對其進行了減值測試。經(jīng)測試，該某項固定資產(chǎn)于2×21年12月31日公允價值減去處置費用后的凈額為800萬元，預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為700萬元?？紤]到近期無處置該項固定資產(chǎn)的意圖，A公司將預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值作為可收回金額，于2×21年12月31日對該項固定資產(chǎn)計提了300萬元資產(chǎn)減值準備。假定不考慮其他條件，逐項判斷是否涉及遞延所得稅的核算。如果涉及，指出應確認的是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債及其影響所得稅費用的金額，并說明理由。如不涉及，則說明理由。

老師，六月份賣了21年購進的固定資產(chǎn)小汽車，賣了價稅合計28萬，沒有給客戶開票，但賬上我做銷項稅額了，現(xiàn)在申報增值稅我填到無票收入13%稅率那欄里，申報時比對不通過，提示的是異常轉(zhuǎn)辦，是我哪里錯了嗎？

本公司去年12月15日銷售一批商品給北京德華商貿(mào)有限公司，價稅合計為100000元。按合同規(guī)定。北京德華商貿(mào)有限公司應于今年3月15日前償付價款。由于北京德華商貿(mào)有限公司發(fā)生財務困難，無法按合同規(guī)定的期限償還債務，經(jīng)雙方協(xié)商，于2021年12月18日進行債務重組。債務重組協(xié)議規(guī)定，本公司同意減免北京德華商貿(mào)有限公司20000元債務，余額用現(xiàn)金立即清償。本公司于12月18日收到北京德華商貿(mào)有限公司通過銀行轉(zhuǎn)賬償還的剩余款項。本公司已為該項應收賬款計提了5000元壞賬準備。想知道金額是怎么求的