老師請(qǐng)問(wèn)考慮可能有稅負(fù)率的考核 ，適當(dāng)繳納稅費(fèi) 避免后期稅局系統(tǒng)預(yù)警 一般都是只增值稅稅負(fù)預(yù)警嗎

老師，我現(xiàn)在遇到19年的一筆26000房租費(fèi)，重復(fù)確認(rèn)了，2020年匯算清繳沒(méi)有調(diào)整， 1.現(xiàn)在正確的做法是去做更正申報(bào)，我想問(wèn)一下，更正申報(bào)流程是什么？很麻煩嗎？稅務(wù)局會(huì)不會(huì)找別的問(wèn)題??？這個(gè)公司特別小小規(guī)模。 2.另一種有人建議直接在當(dāng)期紅沖，但是今年1至11月份管理費(fèi)用都是零，如果現(xiàn)在紅沖，會(huì)發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，這會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)局的警覺(jué)？稅務(wù)局眼前一亮，我就不好過(guò)了。稅務(wù)局就很可能看出來(lái)沖了19年的費(fèi)用了 3.如果在2021年匯算清繳調(diào)增的話，稅務(wù)局以后發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題 還會(huì)不會(huì)要補(bǔ)稅？或者補(bǔ)稅從今年匯算清繳結(jié)束到明年匯算清繳結(jié)束之間補(bǔ)稅？還是今年匯算清繳之后都補(bǔ)稅？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模沒(méi)有買(mǎi)金稅盤(pán)，到稅務(wù)局代開(kāi)的發(fā)票，繳納的增值稅金額為44.54元，但是在納稅申報(bào)系統(tǒng)中本期應(yīng)納稅額減去減征額后的應(yīng)納稅合計(jì)為44.53元，這樣我稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票時(shí)就多交了0.01元，本期應(yīng)補(bǔ)退稅額為-0.01元，涉及到退稅，太麻煩了，我可不可以直接手動(dòng)在預(yù)繳稅款那里寫(xiě)成44.53元，就不存在多一分錢(qián)了，這樣可以嗎？

老師，我收到以上自查提醒，不知道如何對(duì)答稅務(wù)局，請(qǐng)幫忙分析一下對(duì)策！ 核實(shí)1、增值稅名義稅負(fù)小于預(yù)警值，可能存在不計(jì)少計(jì)應(yīng)稅收入或接收不符規(guī)定的扣稅憑證。2、人均貢獻(xiàn)銷(xiāo)售小于預(yù)警值，可能存在不計(jì)少計(jì)收入。3、電耗率：電耗率大于預(yù)警值，可能存在不計(jì)少計(jì)收入、轉(zhuǎn)讓電或電費(fèi)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目。4、納稅調(diào)整后應(yīng)稅所得率小于預(yù)警值，可能存在不計(jì)少計(jì)收入或多計(jì)成本費(fèi)用。

老師，請(qǐng)教幾個(gè)問(wèn)題， 1、如果小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額本來(lái)是300萬(wàn)元，可是匯算清繳時(shí)調(diào)增了，超過(guò)了300萬(wàn)元，還能按小微企業(yè)的優(yōu)惠交稅嗎？ 2、稅務(wù)預(yù)警的企業(yè)所得稅稅負(fù)率小微企業(yè)的話是指優(yōu)惠后的稅負(fù)率，還是優(yōu)惠前的稅負(fù)率， 3、如果有以前年度虧損的話，是彌補(bǔ)以前年度虧損后實(shí)際交稅的稅負(fù)率，還是未彌補(bǔ)前的稅負(fù)率？ 4、企業(yè)所得稅稅負(fù)率是不是實(shí)際交稅金額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×100%？