我們是一家小規(guī)模內(nèi)資企業(yè)，現(xiàn)在我們公司有位韓國(guó)投資者，韓國(guó)投資者要分紅需要預(yù)交10%的所得稅，但因兩國(guó)有稅收協(xié)定，可以享受5%的優(yōu)惠稅率。那要申請(qǐng)享受5%的優(yōu)惠稅率，需要提交那些資料？

1、請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬(wàn)元以下設(shè)備器具一次性扣除 對(duì)應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷(xiāo)金額）應(yīng)該如何填寫(xiě)？ 假設(shè)我公司在今年1月份購(gòu)買(mǎi)10萬(wàn)元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬(wàn)（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時(shí)候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬(wàn)，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷(xiāo)金額）填寫(xiě)的是1萬(wàn)，第四列填寫(xiě)的是10萬(wàn)，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷(xiāo)優(yōu)惠金額）就是9萬(wàn)同時(shí)也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬(wàn)，這樣是否正確？ 2、請(qǐng)問(wèn)我公司的應(yīng)收賬款10萬(wàn)無(wú)法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對(duì)方只償還我2萬(wàn)就可以了，8萬(wàn)元做營(yíng)業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請(qǐng)問(wèn)我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬(wàn)元，低于2萬(wàn)未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

老師，這個(gè)題沒(méi)有答案，請(qǐng)幫忙看看對(duì)不對(duì) 研究與示范科技項(xiàng)目“， 就是創(chuàng)建柳州市特色茶品牌項(xiàng)目之一。本項(xiàng)目研究的產(chǎn)品包括野生紅茶茶苗、野生石崖茶、野生紅茶等3種。計(jì)算期8年，貼現(xiàn)率按12%計(jì)，稅率按增值稅17%，教育附加費(fèi)3%，交通附加4%，所得稅33%計(jì)，企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠政策：從投產(chǎn)年份開(kāi)始計(jì)，1至2年免繳所得稅，3至5年繳百分之五十，第6年開(kāi)始全額繳稅），同類(lèi)型項(xiàng)目基準(zhǔn)投資收益率為25%，經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率大于必要投資報(bào)酬率，相關(guān)現(xiàn)金流量指標(biāo)估算如下（全部投資現(xiàn)金流量表）。要求以小組為單位：1.計(jì)算表中總成本、銷(xiāo)售利潤(rùn)、所得稅、凈利潤(rùn)、回收流動(dòng)資金、凈現(xiàn)金流量、累計(jì)凈現(xiàn)金流量等相關(guān)指標(biāo)；

1.（計(jì)算題練習(xí)．甲公司計(jì)劃投資一個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目，原始投資額為110萬(wàn)元全部在建設(shè)期起點(diǎn)一次投入，建設(shè)期1年，建設(shè)期資本化利息為2萬(wàn)元（應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)成本)。投產(chǎn)后每年增加銷(xiāo)售收入90萬(wàn)元，增加總,成本費(fèi)用60萬(wàn)元。該固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用，5年，按照直線法計(jì)提折1日，預(yù)計(jì)凈殘值為4萬(wàn)元。該企業(yè)由于享受?chē)?guó)家優(yōu)惠政策，項(xiàng)縣運(yùn)營(yíng)期第1-2年所得稅率為。，運(yùn)營(yíng)期從第了年起所得稅率為25%。己知項(xiàng)目的折現(xiàn)率為10%。要求，計(jì)算該項(xiàng)目的下列指標(biāo)并判斷該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性(固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值，②運(yùn)營(yíng)期內(nèi)每年的折1日額，()運(yùn)營(yíng)期內(nèi)每年的稅后利潤(rùn)；（該項(xiàng)目各年的現(xiàn)金流量：(5)凈現(xiàn)值，⑥判斷本項(xiàng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。

有一個(gè)小規(guī)模有限公司，是生產(chǎn)企業(yè)，做包裝材料的，2019年注冊(cè)的。然后一直都走私賬，今年那個(gè)老板想貸款，貸不出來(lái)，原因是公賬沒(méi)有銀行流水，所以，現(xiàn)在那個(gè)老板想把公賬用起來(lái)，但是他不太想叫誰(shuí)聽(tīng)，我說(shuō)一般納稅人控制季度30萬(wàn)以?xún)?nèi)不用交增值稅，但是企業(yè)所得稅你得交，那個(gè)老板的意思是說(shuō)要交多少，我說(shuō)你沒(méi)有成本票，你只有工資是算成本，但是又根據(jù)成本是由料，工資，費(fèi)用組成，我跟他說(shuō)成本的那個(gè)工資80%已經(jīng)是很多了還有20%交企業(yè)所得稅，老板有點(diǎn)不愿意，他說(shuō)小規(guī)模的錢(qián)基本上可以做成負(fù)利潤(rùn)的，他說(shuō)工資按百分百或者更多，那樣就不用交企業(yè)所得稅了，我有點(diǎn)不敢冒這個(gè)險(xiǎn)，請(qǐng)問(wèn)大家小規(guī)模是怎么操作的，材料的費(fèi)用對(duì)方要我們交六個(gè)點(diǎn)老板不愿意，所以這個(gè)賬一般是怎么做的呢