光明公司5月下旬發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1、22日取得罰款收入現(xiàn)金400元。2、25日以銀行存款向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)3000元。3、31日，將損益類(lèi)有關(guān)收入科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”科目。其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000元，其他業(yè)務(wù)收入20000元，營(yíng)業(yè)外收入2000元，投資收益5000元。4、31日，將損益類(lèi)有關(guān)費(fèi)用科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”科目。其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000元，稅金及附加1180元，其他業(yè)務(wù)成本15000元，銷(xiāo)售費(fèi)用2000元，管理費(fèi)用3000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2000元，營(yíng)業(yè)外支出3000元。5、31日，按本月實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。（稅率25%，列出計(jì)算過(guò)程）要求：編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄

2020-05-28 15:07

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-05-28 15:17

你好：1、22日取得罰款收入現(xiàn)金400元。借，庫(kù)存現(xiàn)金 400 貸，營(yíng)來(lái)外收入 400 2、25日以銀行存款向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)3000元。借，營(yíng)業(yè)外支出3000 貸，銀行存款3000 3、31日，將損益類(lèi)有關(guān)收入科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”科目。借，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000 借，其他業(yè)務(wù)收入20000 借，營(yíng)業(yè)外收入2000 借，投資收益5000 貸，本年利潤(rùn)127000 4、31日，將損益類(lèi)有關(guān)費(fèi)用科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”科目。借，本年利潤(rùn) 96180 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000 貸，稅金及附加1180 貸，其他業(yè)務(wù)成本15000 貸，銷(xiāo)售費(fèi)用2000 貸，管理費(fèi)用3000 貸，財(cái)務(wù)費(fèi)用2000 貸，營(yíng)業(yè)外支出3000 5、31日，按本月實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。（稅率25%，列出計(jì)算過(guò)程）（127000-96180）*25%=7705 借，所得稅費(fèi)用 7705 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅7705 借，本年利潤(rùn) 7705 貸，所得稅費(fèi)用7705

快賬用戶(hù)kd6k 追問(wèn) 2020-05-28 15:20

好像不太對(duì)呀

齊紅老師解答 2020-05-28 15:20

你好，您覺(jué)得是哪里不對(duì)呢？

快賬用戶(hù)kd6k 追問(wèn) 2020-05-28 15:33

第五題這樣的嗎？

齊紅老師解答 2020-05-28 15:37

你好，第五題是利潤(rùn) 總額*25%所得稅率算出所得稅費(fèi)用

齊紅老師解答 2020-05-28 15:39

是是這樣計(jì)算的呢

快賬用戶(hù)kd6k 追問(wèn) 2020-05-28 15:46

第三第四題你不是照抄出來(lái)的?

齊紅老師解答 2020-05-28 15:48

你好，第三題和第四題不是分別結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄的，數(shù)據(jù)就是題中的已知數(shù)據(jù)，肯定是抄題上的數(shù)據(jù)啊

齊紅老師解答 2020-05-28 15:49

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)就是需要一項(xiàng)一項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)

齊紅老師解答 2020-05-28 15:50

您說(shuō)的抄是指的抄的什么？

快賬用戶(hù)kd6k 追問(wèn) 2020-05-28 16:32

你第5題怎么做的？可以解釋一下給我聽(tīng)嗎？

齊紅老師解答 2020-05-28 16:35

你好，利潤(rùn)總額=127000-96180=30820 所得稅費(fèi)用=30820*25%=7705 借，所得稅費(fèi)用 7705 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅7705 借，本年利潤(rùn) 7705 貸，所得稅費(fèi)用7705

快賬用戶(hù)kd6k 追問(wèn) 2020-05-28 16:38

寫(xiě)這個(gè)*是什么意思？

齊紅老師解答 2020-05-28 16:40

那個(gè)是乘號(hào)，電腦打不出來(lái)乘號(hào)，都是用*號(hào)

2020-05-28

您好借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000 借：其他業(yè)務(wù)收人10000 借：投資收益150000 借：營(yíng)業(yè)外收入20000 貸：本年利潤(rùn) 30000%2B10000%2B150000%2B20000=210000 借：本年利潤(rùn) 20000%2B8000%2B8500%2B34500%2B2000%2B7000%2B60000=140000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20000 貸：銷(xiāo)售費(fèi)用8000 貸：稅金及附加8500 貸：管理費(fèi)用34500 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用2000 貸：其他業(yè)務(wù)成7000 貸：營(yíng)業(yè)外支出60000 利潤(rùn)總額210000-140000=70000? 企業(yè)所得稅70000*0.25=17500 借：所得稅費(fèi)用 17500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 17500

2022-03-19

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