老師早！ 請教您，問下： 企業(yè)所得稅匯算清繳年度： 例如：在匯算時，發(fā)現(xiàn)上年有需要調(diào)增數(shù)10萬，而且上年報表利潤總額虧100萬，現(xiàn)在需要怎么處理？ 上年報表改數(shù)不..？帳在5月走？企業(yè)所得稅年報表用改過來數(shù)不？

老師在報2022年第一季度財務報表，企業(yè)所得稅之前時把2021年賬反結(jié)賬改了一筆，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)賬上利潤跟稅局報的利潤表的利潤總額不同了，能報過去企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？如果報不過要怎么處理？？

老師在報2022年第一季度財務報表，企業(yè)所得稅之前時把2021年賬反結(jié)賬改了一筆，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)賬上利潤跟稅局報的利潤表的利潤總額不同了，能報過去企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？如果報不過要怎么處理？？

考試，您好，有關(guān)匯算清繳的問題，去年12月的管理費用多提了兩萬，現(xiàn)在無票，需要調(diào)增，那么我上報年度財務報表時，是否需要先把報表調(diào)增？還是說在下面的年度所得稅里填寫時只給調(diào)增管理費用就行？上年度財報需要改嗎？小企業(yè)會計準則。謝謝

老師：您好！想請教一下，去年第四季度企業(yè)所得稅申報的數(shù)據(jù)是營業(yè)成本363254，利潤總額是379187，后來申報后調(diào)金蝶賬，（把營業(yè)成本調(diào)成363838，利潤總額為383371）今年5月份申報的2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳是以調(diào)整后的數(shù)據(jù)去申報的，現(xiàn)在第四季度申報的數(shù)據(jù)和我金碟賬的數(shù)據(jù)不一樣，是否需要修改2022年第四季度的企業(yè)所得稅申報表？