老師，請問去年借入個人5000元，用于發(fā)放工資，會計分錄 借：銀行存款5000 貸：其他應(yīng)付款5000，發(fā)放工資 借：管理費用5000 貸：銀行存款5000 年末費用轉(zhuǎn)結(jié)至未分配利潤，公司沒有收入，不繳納稅款，今年發(fā)現(xiàn)多計提了5000元工資，調(diào)整憑證怎么做

老師，這樣子計提公積金以及發(fā)放工資的會計處理是否正確呢？如有不對，可以告訴我怎么填寫嗎？基本工資5000元，公積金單位個人分別繳納200元，實發(fā)工資4800元 借:管理費用-工資 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬 5000 借:管理費用-公積金（單位部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金中心 200 借:應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳公積金（個人部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金 200 借:其他應(yīng)付款-公積金 400 貸:銀行存款 400 借:應(yīng)付職工薪酬 4800 貸:銀行存款 4800

代扣的伙食費要怎么做賬，自己公司沒有食堂，是要付給其他公司的 比如：總工資是5000，其中要扣的伙食費是100 計提時： 借：管理費用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000 發(fā)放時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000 貸：其他應(yīng)付款-伙食費 100 銀行存款 4900 這樣的話管理費用比實際的多了怎么辦？

老師，如果公積金是當(dāng)月扣的，社保次月扣的我應(yīng)該怎么做分錄呀， 公積金是 借：管理費用--公積金（單位）1687 其他應(yīng)收款--公積金（個人）1687 貸：銀行存款 3374 計提工資、社保 借：管理費用--社保（單位）2000 管理費用--員工工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬--員工工資 5000 應(yīng)付職工薪酬--社保（單位）2000 發(fā)放工資、繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬--員工工資 5000 其他應(yīng)付款--社保（個人）1000 其他應(yīng)收款--公積金（個人）1687 貸：銀行存款 7687 是這樣嗎？

老師，社保和工資的分錄，本月沒有生產(chǎn)的情況下我是這樣做的，但好像社保部分重復(fù)了，幫忙看一下哪里有問題。 繳納社保：借：管理費用-社保費500 其他應(yīng)收款-某員工500 貸：銀行存款 1000 發(fā)放上月工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 貸：其他應(yīng)收款-某員工500 銀行存款4500 計提本月工資 借：管理費用-工資薪酬5000 貸：應(yīng)付職工薪酬5000 結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 借：本年利潤5500 貸：管理費用-工資薪酬5000 管理費用-社會保險費500