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演示賬套

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（已知增值稅稅率為13%）（1）購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元；支付相關(guān)運費，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元。（2）接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為13萬元。（3）購進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為6萬元，增值稅為0.78萬元。（4）銷售洗衣機一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金1.13萬元。（5）采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價為7.91萬元，舊產(chǎn)品作價2萬元。（6）因倉庫管理不善，上月購進(jìn)的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購成本為10萬元（進(jìn)項稅額已抵扣）。綜上所述：求甲公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅。

2020-04-14 17:19

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-04-14 17:35

1.進(jìn)項 6.5 2.進(jìn)項 13 3.進(jìn)項 0.78 4銷項 200*13%%2B0.13 5.銷項 7.91/1.13*0.13 6.進(jìn)轉(zhuǎn)出 10*13% 增值稅=銷項-進(jìn)項%2B進(jìn)轉(zhuǎn)出

1，銷項稅額 200*13%%2B0.13%2B9.91/1.13*13% 2，進(jìn)項 6.5%2B0.18%2B13%2B0.78-10*13% 應(yīng)交增值稅銷項-進(jìn)項

2020-06-01

1.進(jìn)項 6.5 2.進(jìn)項 13 3.進(jìn)項 0.78 4.銷項 200*13%%2B0.13 5.銷項 7.91/1.13*13% 6.進(jìn)轉(zhuǎn)出 10*13%

2020-04-20

1.進(jìn)項 6.5 2.進(jìn)項 13 3.進(jìn)項 0.78 4.銷項 200*13%%2B0.13 5.銷項 7.91/1.13*13% 6.進(jìn)轉(zhuǎn)出 10*13%

2020-04-20

業(yè)務(wù)1進(jìn)項稅額是 6.5+0.18=6.68

2020-04-25

1.進(jìn)項 6.5 2.進(jìn)項 13 3.進(jìn)項 0.78 4銷項 200*13%%2B0.13 5.銷項 7.91/1.13*0.13 6.進(jìn)轉(zhuǎn)出 10*13% 增值稅=銷項-進(jìn)項%2B進(jìn)轉(zhuǎn)出

2020-04-14

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