年報中本年應補（退）所得稅額為負數(shù)，怎么調(diào)為0。小規(guī)模18年多交了所得稅3.62元，19年做收入已經(jīng)把3.62稅款抵了，為什么在19年年報中本年應補（退）所得稅額為-3.62呀

我公司去年虧損，在匯算清繳時，主表中應納稅所得額為負數(shù)，然后主表中自動計算出本年應補（退）所得稅額也是負數(shù)。這個怎么調(diào)整呢？

3、某企業(yè)2×18年“遞延所得稅資產(chǎn)”年末余額為5萬元,“遞延所得稅負債”年末余額為0。2×19年,有關(guān)資料如下:資產(chǎn)負債表中“預計負債”項目的期末報告價值為8萬元(上年度確認的與產(chǎn)品保修費用有關(guān)的預計負債為20萬元,本年實際發(fā)生保修費用支出12萬元):“存貨”項目的期末報告價值為70萬元,當年計提存貨跌價準備10萬元:稅前會計利潤為90萬元,所得稅稅率為25%,其他資料略。要求:根據(jù)上述資料,計算或回答下列問題(金額單位:萬元):(1)2×18年年末可抵扣暫時性差異;(2)2×19年應交所得稅;(3)2×19年年末可抵扣暫時性差異;(4)2×19年資產(chǎn)負債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項目的期末數(shù);(5)2×19年度利潤表中的“凈利潤”。

老師，公司最近幾年虧損在進行匯算清繳時納稅調(diào)整后的所得為負的17萬多，匯算當年申報過500多的企業(yè)所得稅，總得下來本次匯算本年應補退稅額為557，如果我當年不想讓退稅該怎么弄？如果我按照負的557申報稅局會退稅嗎還是？

企業(yè)所得稅年度申報，所有表填完了，企業(yè)所得稅納稅申報表（A類）表中，最后實際應補（退）所得稅額為-449.68元，應該怎么辦，能提交申報嗎