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小規(guī)模納稅人支付稅控盤和技術維護費時賬務處理? 購買的電腦和打印機可以全額抵扣嗎?

2020-03-22 11:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-03-22 11:04

打印機只有首次購買可以全額抵稅。 施工百合技術維護費先計入管理費用。抵減增值稅的時候。沖掉管理費沖掉增值稅。(金額內)

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快賬用戶2575 追問 2020-03-22 12:24

增值稅申報表要把記入管理費用的這部分稅金填寫在減免稅報表里面對嗎?

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齊紅老師 解答 2020-03-22 12:30

是的,選擇相應的減免稅項目

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打印機只有首次購買可以全額抵稅。 施工百合技術維護費先計入管理費用。抵減增值稅的時候。沖掉管理費沖掉增值稅。(金額內)
2020-03-22
你好 小規(guī)模納稅人首次購買稅控盤賬務處理: 1、購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(含稅價):借:管理費用等; 貸:銀行存款; 借:應交稅費--應交增值稅; 貸:營業(yè)外收入。 2、支付稅控系統(tǒng)技術維護費: 借:管理費用; 貸:銀行存款; 借:應交稅費--應交增值稅; 貸:營業(yè)外收入。 財稅〔2012〕15號: 五、納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄"本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄"本期應納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄"本期應納稅額"時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。
2021-10-20
您好 小規(guī)模納稅人購買的稅控盤和維護費可以抵扣增值稅
2020-08-06
你好 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費—應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
2020-12-30
你好,可以全額抵減增值稅, 借管理費用-辦公費 貸銀行存款等? 然后借應交稅費-應交增值稅 借管理費用(紅字
2022-08-11
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