你好 借營業(yè)外支出 貸庫存商品 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
請問疫情期間企業(yè)捐贈物資涉及的賬務怎么處理呢,捐贈的物資是公司自產(chǎn)的。問專管員說按公允價值計算
老師,我想想問問下面幾種情況的賬務處理是對的嗎? 受其他企業(yè)投資的設備(視同買進): 借:固定資產(chǎn) 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:實收資本 接受其他企業(yè)無償捐贈的設備: 借:固定資產(chǎn) 貸:營業(yè)外收入(公允價值+捐贈企業(yè)捐出時算的增值稅銷項稅額) 把設備無償捐贈給別人: 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn) 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) (按公允價值計算)
司2020年度利潤表中利潤總額為6000萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下:2020年發(fā)生的有關交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有:(1)2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn),成本為3000萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折1日,稅收處理按直線法計提折1日。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同(2)向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除,(3)當期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為1000萬元,2020年12月31日的公允價值為1200萬元。稅法規(guī)定,以公允價值計量的金融資產(chǎn)持有期間市價變動不計入應納稅所得額。(4)違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款200萬元(5)期末對持有的存貨計提了100萬元的存貨跌價淮備要求:計算當期應交所得稅、遞延所得稅及所得稅費用,并做出相應的賬務處理
A公司2020年度利潤表中利潤總額為3000萬元該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下:2020年發(fā)生的有關交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有:(1)2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn),成本為1500萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊,稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。假定按照稅法規(guī)定企業(yè)向關聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。(3)當期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元,2020年12月31日的公允價值為1200萬元。稅法規(guī)定,以公允價值計量的金融資產(chǎn)持有期間市價變動不計入應納稅所得額。(4)違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款250萬元。(5)期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準備。請回答下列問題:(00計真2020年度當期應交所得稅。(2)計算2020年度遞延所得稅。(3)計算利潤表中應確認的所得稅費用。(4)編制與所得稅相關的會計分錄
A公司2020年度利潤表中利潤總額為3000萬元該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下:2020年發(fā)生的有關交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有:(1)2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn),成本為1500萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊,稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。假定按照稅法規(guī)定企業(yè)向關聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。(3)當期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元,2020年12月31日的公允價值為1200萬元。稅法規(guī)定,以公允價值計量的金融資產(chǎn)持有期間市價變動不計入應納稅所得額。(4)違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款250萬元。(5)期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準備。請回答下列問題:(00計真2020年度當期應交所得稅。(2)計算2020年度遞延所得稅。(3)計算利潤表中應確認的所得稅費用。(4)編制與所得稅相關的會計分錄
老師,您好,勞務報酬是按次扣繳個稅,還是累積扣個稅呢
老師,你好,請問公司給客戶提成是按什么科目做賬呢
不會解方程式…能不能寫一下步驟?
老師請問這個題怎么做呢?
個體戶銷售名下的車怎么交個稅,是按1%還是五級超額累進稅率計算
物業(yè)會計,給業(yè)主鼓勵交物業(yè)費發(fā)的米面油15000可以計入其他業(yè)務成本中嗎
老師,我們是電商服裝公司,按大類服裝銷項發(fā)票出去,成本按中類T恤、休閑褲、上衣,這些開回來,可以嗎,會不會有稅務風險
25年年末長期借款和留存收益怎么算
老師,建筑業(yè)的一般納稅人,預交稅款的時候,城建稅是減半征收的。教育費附加和地方教育附加:月不超過10萬是減免的。這個月不超過10萬是指施工地的開票金額不超過10萬,還是得看公司的總開票金額呢
老師您好,我們公司的項目就是給學校安裝軟件硬件也會有包含服務費的。我這邊財務做賬的時候,我按學校項目來做收入(里面有硬件軟件服務費合在一個合同的我都掛主營業(yè)務收入-一卡通)。如果是合同單純的服務費的,我掛主營業(yè)務收入-服務費。這樣可以嗎?之前的會計是根據(jù)稅率來區(qū)分的,13掛一卡通收入,6掛服務費收入。
沒明白,這個不需要確認收入成本么
你好 自產(chǎn)商品對外捐贈不確認為企業(yè)收入,但企業(yè)所得稅、增值稅上要做視同銷售處理,捐贈支出
稅務申報的時候按公允價值來確定視同銷售的收入和成本對嗎
你好 是的 按你們同期產(chǎn)品的市場價來計算增值稅 的 成本按你實際的成本來
嗯,然后目前的會計賬面處理就是按成本來確認營業(yè)外支出對嗎
那稅務的分錄怎么做呢
你好 營業(yè)外支出 就是 庫存商品成本%2B增值稅的金額 看上面 分錄寫了