你好 借營業(yè)外支出 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
請(qǐng)問疫情期間企業(yè)捐贈(zèng)物資涉及的賬務(wù)怎么處理呢,捐贈(zèng)的物資是公司自產(chǎn)的。問專管員說按公允價(jià)值計(jì)算
老師,我想想問問下面幾種情況的賬務(wù)處理是對(duì)的嗎? 受其他企業(yè)投資的設(shè)備(視同買進(jìn)): 借:固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:實(shí)收資本 接受其他企業(yè)無償捐贈(zèng)的設(shè)備: 借:固定資產(chǎn) 貸:營業(yè)外收入(公允價(jià)值+捐贈(zèng)企業(yè)捐出時(shí)算的增值稅銷項(xiàng)稅額) 把設(shè)備無償捐贈(zèng)給別人: 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) (按公允價(jià)值計(jì)算)
司2020年度利潤表中利潤總額為6000萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下:2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:(1)2020年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為3000萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折1日,稅收處理按直線法計(jì)提折1日。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除,(3)當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為1000萬元,2020年12月31日的公允價(jià)值為1200萬元。稅法規(guī)定,以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。(4)違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬元(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了100萬元的存貨跌價(jià)淮備要求:計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅、遞延所得稅及所得稅費(fèi)用,并做出相應(yīng)的賬務(wù)處理
A公司2020年度利潤表中利潤總額為3000萬元該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下:2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:(1)2020年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為1500萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬元。假定按照稅法規(guī)定企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元,2020年12月31日的公允價(jià)值為1200萬元。稅法規(guī)定,以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。(4)違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬元。(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了75萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。請(qǐng)回答下列問題:(00計(jì)真2020年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅。(2)計(jì)算2020年度遞延所得稅。(3)計(jì)算利潤表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。(4)編制與所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄
A公司2020年度利潤表中利潤總額為3000萬元該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下:2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:(1)2020年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為1500萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬元。假定按照稅法規(guī)定企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元,2020年12月31日的公允價(jià)值為1200萬元。稅法規(guī)定,以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。(4)違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬元。(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了75萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。請(qǐng)回答下列問題:(00計(jì)真2020年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅。(2)計(jì)算2020年度遞延所得稅。(3)計(jì)算利潤表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。(4)編制與所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄
老師,工資可以一次性發(fā)三個(gè)月的嘛,不用交個(gè)稅吧
老師關(guān)于詳細(xì)稅點(diǎn)及范圍的政策是哪一個(gè)
絲網(wǎng)廠制造業(yè)損耗,求出來但是怎么樣發(fā)現(xiàn)是哪里的問題?
老師我在2024.7月添加了新生兒,我是在24年全年享受每個(gè)月扣2000嗎?
老師,我面試了一個(gè)會(huì)計(jì)工作,然后需要核對(duì)特們的賬目,這個(gè)難嗎,應(yīng)該需要做表,還要核對(duì)發(fā)票怎么做呀?比如發(fā)票開進(jìn)來,打印出來紙板的,我用去查驗(yàn)一下真?zhèn)螁?/p>
資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)是什么意思?
請(qǐng)問公司多年前有很多庫存是暫估入庫沒有發(fā)票的,現(xiàn)在讓供應(yīng)商開對(duì)應(yīng)金額的發(fā)票可以沖掉嗎,
員工在戶籍所在地繳納新農(nóng)合 不想在工作單位繳納社??梢詥?公司有風(fēng)險(xiǎn)嗎 如何規(guī)避
公司是一般納稅人供應(yīng)鏈運(yùn)輸服務(wù)公司,當(dāng)時(shí)公司租了一套房子,沒有發(fā)票有收據(jù),現(xiàn)在把其中一間租出去了收到的租金入了公賬,這個(gè)怎么做分錄?
老板說,我的社保己交了15年,又推遲退休,我作為法人可以在公司交養(yǎng)老保險(xiǎn)嗎?
沒明白,這個(gè)不需要確認(rèn)收入成本么
你好 自產(chǎn)商品對(duì)外捐贈(zèng)不確認(rèn)為企業(yè)收入,但企業(yè)所得稅、增值稅上要做視同銷售處理,捐贈(zèng)支出
稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候按公允價(jià)值來確定視同銷售的收入和成本對(duì)嗎
你好 是的 按你們同期產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)來計(jì)算增值稅 的 成本按你實(shí)際的成本來
嗯,然后目前的會(huì)計(jì)賬面處理就是按成本來確認(rèn)營業(yè)外支出對(duì)嗎
那稅務(wù)的分錄怎么做呢
你好 營業(yè)外支出 就是 庫存商品成本%2B增值稅的金額 看上面 分錄寫了