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同學(xué)您好：您要的是出口退稅“一本通”電子手冊這個文件嗎？

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同學(xué)你好 外貿(mào)企業(yè)的嗎

同學(xué)，你好 可以參考 首先需取得增值稅一般納稅人資格，在獲得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)與海關(guān)進出口權(quán)后，企業(yè)便可根據(jù)稅務(wù)局具體要求帶上相關(guān)資料到稅務(wù)局辦理出口退（免）稅備案。 一、 出口退（免）稅備案流程 1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng) 2、在退稅申報系統(tǒng)中填寫出口退（免）備案申報表 3、備案表填寫完成并確認(rèn)無誤后，打印并生成出口退（免）稅備案表 4、以上步驟完成，按所屬稅務(wù)局要求帶起相關(guān)備案資料辦理備案 二、出口退稅申報 1、貨物出口（取得海關(guān)出口貨物報關(guān)單） 2、收匯，并取得相應(yīng)的收匯憑證 3、如果是外貿(mào)企業(yè)還需要進行增值稅專用發(fā)票做退稅勾選 三、數(shù)據(jù)處理與申報 1、數(shù)據(jù)錄入 當(dāng)取得出口退稅報關(guān)單與進項發(fā)票并收匯后，就可以在出口退稅申報系統(tǒng)匯總錄入退稅申報數(shù)據(jù)（出口明細(xì)表、進貨明細(xì)表、匯總申報表、打印申報表、生成申報電子數(shù)據(jù)包）。 填寫出口明細(xì)申報表 填寫進貨明細(xì)申報表 填寫匯總申報表 打印外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表 打印外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細(xì)申報表 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表 c4aa8807b37d985994012647bfd6996d (二維碼自動識別) 2、遞交資料 向稅務(wù)局遞交退稅資料，如果實行無紙化管理的企業(yè)不需要提交常規(guī)紙質(zhì)資料（特殊業(yè)務(wù)除外），如果是四類出口退稅企業(yè)需向稅務(wù)局遞交相應(yīng)的收匯憑證。 注：外貿(mào)企業(yè)退（免）稅備案后首次申報出口退稅前，暫時不能成為無紙化企業(yè)，需完成首次出口退稅流程后，才能變更為無紙化企業(yè)，并需要向主管稅局相關(guān)退稅資料。 ①外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表 ②外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細(xì)申報表 ③外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表 ④進項的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián) ⑤主管稅務(wù)機關(guān)要求遞交的其他資料 3、賬務(wù)處理 ①采購貨物并取得進項增值稅專用發(fā)票 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)付賬款 ②外銷貨物的銷售收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ③結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ④出口貨物存在征退稅率差，轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 ⑤計提出口退稅 借：應(yīng)收出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 ⑥收到出口退稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款 四、稅務(wù)局審核與首次實地核查 企業(yè)遞交資料完成，稅務(wù)局受理企業(yè)出口退稅申報后，對企業(yè)遞交的出口退稅資料進行審核。審核通過后向企業(yè)發(fā)放退稅款。 注：新企業(yè)申報首筆出口退稅時，主管退稅機關(guān)會對企業(yè)進行實地核查與函調(diào)。 核查對象： 出口企業(yè)首次申報出口退（免）稅 核查內(nèi)容： 1.企業(yè)的基本情況與其出口退（免）稅備案的相關(guān)內(nèi)容是否相符。 2.企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營場所、設(shè)備、人員等經(jīng)營情況與其申報出口退（免）稅業(yè)務(wù)是否相匹配。 3.采用免抵退稅辦法申報退（免）稅的企業(yè)，是否具有出口貨物的生產(chǎn)能力。 4.企業(yè)的財務(wù)制度是否健全，會計核算是否符合要求。 5.出口貨物是否按照規(guī)定實行單證備案。 五、收到退稅款 注：新企業(yè)首次申報退稅完成并收到退稅款后完成退稅流程，才可進行下一次的退稅申報。