2020年的增值稅進項稅額加計抵減額本來 10%做成了15%,在現(xiàn)在補交了去年的增值稅和附加稅，滯納金，賬務怎么處理？其他收益那部分要對應以前年度損益調整嗎？另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計算的抵減額是否可以調整去年年報申請退回多交所得稅。請教老師如何處理，謝謝。

老師，請問我們房地產企業(yè)原來預交了增值稅產1000，不知道預交的可以抵扣正常產生的增值稅，后期產生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應交稅費_附加稅50借應交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因為預交產生了40的附加稅，，若是付錢，借應交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應交稅費_附加稅40，貸應交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應交稅費_附加稅40，那和房地產企業(yè)說因為預交產生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師您好，我咨詢增值稅的問題。 本月（12月）發(fā)生銷項稅額9萬，進項稅額2萬，所以本月銷項大于進項，但是截至11月底，留抵的進項稅額還有14萬多。 請問老師： 1、本月賬務處理怎么做？需要寫轉出未交增值稅、未交增值稅等分錄嗎？還是說什么都不寫？ 2、本月是否需要繳納增值稅及附加稅？如果需要繳納，那留抵的那些稅額怎么辦？如果不需要繳納，請問是用目前有的留抵稅額進項抵扣嗎？ 謝謝老師，希望您不吝賜教，麻煩您了

根據截圖請看 8月份實際抵扣的是1645.26元。 ?7月銷項稅總額是1628.13+2636.11是4264.24元 4264.24減去已抵扣稅額1645.26等于2618.98元還需要交 這個因為是用人民幣支付所以產生了附加稅183.33 那么在報稅截止前需用銀行存款人民幣支付2618.98+183.33等于2802.31元 所以7月會計分錄手動結轉未交增值稅和8月支付繳納增值稅會計分錄怎么寫？ 說是7月分錄里我需要加 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2802.31 貸：應交稅費-未交增值稅2802.31 8月支付的分錄不用改 如果用了這個8月份賬里轉出未交增值稅2802.31會有這個余額 需要在加啥分錄能把這個給平掉呢？

您好老師 請問公司22年有留底退稅，退回增值稅進項稅，附加稅沒有退回，在電子稅務局里面累計，然后以后屬期發(fā)生增值稅銷項稅額，產生的附加稅直接就抵扣了，這部分附加稅我需要做賬嗎？