出口退免稅外貿(mào)企業(yè)從個(gè)人（未取得經(jīng)營許可證）采購一批貨物報(bào)關(guān)出口且已經(jīng)收匯，現(xiàn)不能取得進(jìn)項(xiàng)票，請問是做免稅申報(bào)還是視同內(nèi)銷？成本及進(jìn)項(xiàng)稅如何處理？

老師我想請教一個(gè)問題，就是說我們公司是一般納稅人13點(diǎn)的稅率，在經(jīng)營過程中，我們可能會(huì)取得1%6%9%13%不同點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有規(guī)定說1%稅點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只能抵扣相應(yīng)的開具為1%的銷項(xiàng)，而不能抵扣我開出去13%個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，應(yīng)該是說都能抵扣的，只是說比如我買了1000元的東西收到的是1個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我有10塊錢的進(jìn)項(xiàng)稅額，然后我賣了1000元商品出去，我開具的銷項(xiàng)發(fā)票是13點(diǎn)，我的銷項(xiàng)稅額為130元，那我月末要交的增值稅是不是就用銷項(xiàng)130-我收到的進(jìn)項(xiàng)10=120元這個(gè)就是我這個(gè)月要交的稅，這樣理解對嗎？

外貿(mào)公司上月一票出口退稅，按原來的慣例退稅率都是13%，但有張報(bào)關(guān)單，期中一項(xiàng)退稅率為0，本月申報(bào)才發(fā)現(xiàn)，進(jìn)項(xiàng)已在上月月底出口勾選，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，勾選已回退，重新在本月內(nèi)銷勾選進(jìn)項(xiàng)，但是有個(gè)問題，成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？產(chǎn)品的成本都是按開的銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)，可是這票轉(zhuǎn)內(nèi)銷，實(shí)際是沒有開銷售票，賬務(wù)怎么處理？增值稅如何申報(bào)？

出口貨物退稅率為0的商品。商品進(jìn)貨是13個(gè)點(diǎn)的稅率 第一種是視同內(nèi)銷，是銷項(xiàng)開13個(gè)點(diǎn)發(fā)票嗎？進(jìn)項(xiàng)做抵扣勾選，像內(nèi)銷那樣正常報(bào)稅嗎？ 第二種是免稅不退稅，是銷項(xiàng)開0稅率嗎？（一般納稅人），進(jìn)項(xiàng)如何處理？如何申報(bào)增值稅

老師，我們公司貿(mào)易出口一批貨物，貨款已經(jīng)收到，進(jìn)項(xiàng)采購發(fā)票也拿到，我現(xiàn)在做購進(jìn)材料分錄，借庫存商品，借應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅，這樣可以嗎，還是再新設(shè)一個(gè)科目，因?yàn)槲铱磮?bào)表就是稅金科目，這塊進(jìn)項(xiàng)是不能抵扣的，我是在報(bào)稅的時(shí)候填在哪里呢，我進(jìn)項(xiàng)勾選這個(gè)發(fā)票沒有做