1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

某生產(chǎn)企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，實行核算(查賬)征收方式，按季預(yù)繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務(wù)等。在計算會計利潤總額時，按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準(zhǔn)則的規(guī)定計提了存貨跌價準(zhǔn)備等。 依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題: 1.企業(yè)所得稅按季預(yù)繳申報時，應(yīng)填寫哪些申報表?在什么時間進行預(yù)繳申報?? 2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，應(yīng)填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報? 3.該企業(yè)應(yīng)享受哪些稅收優(yōu)惠? 4.在計算應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)如何進行納稅調(diào)整? 5.匯算清繳申報時，如何計算應(yīng)補(退)稅額??

某生產(chǎn)企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，實行核算(查賬)征收方式，按季預(yù)繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務(wù)等。在計算會計利潤總額時，按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準(zhǔn)則的規(guī)定計提了存貨跌價準(zhǔn)備等。依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題:1.企業(yè)所得稅按季預(yù)繳申報時，應(yīng)填寫哪些申報表?在什么時間進行預(yù)繳申報?2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，應(yīng)填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報?3.該企業(yè)應(yīng)享受哪些稅收優(yōu)惠?4在計算應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)如何進行納稅調(diào)整?5.匯算清繳申報時，如何計算應(yīng)補(退)稅額?

某生產(chǎn)企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，實行核算(查賬)征收方式，按季預(yù)繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務(wù)等。在計算會計利潤總額時，按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準(zhǔn)則的規(guī)定計提了存貨跌價準(zhǔn)備等。 依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題： 1.企業(yè)所得稅按季預(yù)繳申報時，應(yīng)填寫哪些申報表？在什么時間進行預(yù)繳申報？ 2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，應(yīng)填寫哪些申報表？在什么時間進行匯算清繳申報？ 3.該企業(yè)應(yīng)享受哪些稅收優(yōu)惠？ 4.在計算應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)如何進行納稅調(diào)整？ 5.匯算清繳申報時，如何計算應(yīng)補(退)稅額？ ?

這個月申報季度所得稅，資產(chǎn)總額5100萬，財務(wù)主管讓我調(diào)一部分“其他應(yīng)收款”到“其他應(yīng)付款”里，這樣我們資產(chǎn)就不超5000萬元了，就可享受小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策，請問這賬我能調(diào)嗎？如能調(diào)賬，企業(yè)和會計要承擔(dān)什么責(zé)任？