老師好，我是小規(guī)模納稅人，我們廠房出租合同期開始是7月份開始的，我是按季度開房租發(fā)票確認(rèn)收入(平常銷售收入和房租收入都在30萬以下，都是免增值稅的），按季度計(jì)提廠房折舊和土地?cái)備N的。 然而這個(gè)季度銷售貨物的收入就超過了30萬，代開了專票，已交了增值稅。我想請問可以把這個(gè)季度的房租收入發(fā)票放到下季度一起開嗎？如果下季度的收入不超過30萬的話，那就想當(dāng)于這個(gè)季度和明年第一季度的房租收入的增值稅都免了?？扇绻@樣的話，那我這個(gè)季度應(yīng)計(jì)提的廠房折舊和土地?cái)備N也可以一起放到明年的第一季度嗎？ 我主要是想把成本和收入放在同一期。謝謝！

2021年收入為0，今年年底應(yīng)納稅所得額可能超過300萬。現(xiàn)在做2021年年度那個(gè)企業(yè)所得稅申報(bào)。是否可以勾選小型微利企業(yè)。如果勾選了，那么我今年暫時(shí)也是按小型微利企業(yè)算。那么我3月份有幾筆耕地占用稅申報(bào)，20幾萬，可以減按50%收取。我可不可以這樣做？

小規(guī)模納稅人21年的時(shí)候記錄一筆賬務(wù)，借：銷售費(fèi)用100萬，貸銀行存款100萬（一年的，沒有超過30萬季度額度），到23年的時(shí)候發(fā)現(xiàn)這是屬于活動(dòng)禮品贈(zèng)送要繳納增值稅，應(yīng)為小規(guī)模納稅人年收入不超120萬，所以不用補(bǔ)交增值稅，但是免的稅額要作為營業(yè)外收入來入賬，那么23年的時(shí)候要怎么調(diào)賬（截止23年企業(yè)一直屬于虧損狀態(tài)）

老師們，我們是小規(guī)模企業(yè)，現(xiàn)在可以享受開電子普通發(fā)票月不超10萬元，季度不超30萬元是免征增值稅的，那現(xiàn)在我們可能面對(duì)一個(gè)客戶不需要開票，進(jìn)賬肯定進(jìn)公戶了，我申報(bào)稅肯定是填寫未開票收入的，他可能一次性轉(zhuǎn)80萬元，這種未開票的是否分季度一次不超過30萬讓客戶轉(zhuǎn)賬，能否享受免征增值稅的優(yōu)惠政策？

旅游行業(yè)先規(guī)模納稅人采用差額征稅，那么增值稅也是采用差額對(duì)嗎，比如說我們雖然這個(gè)季度超過30萬的收入，但是我們可以抵扣的成本10萬，那么我們不用交增值稅對(duì)嗎，但是要交企業(yè)所得稅