老師，請問一下，2019年3月因采購商品取得增值稅普通發(fā)票，之前會計做了應(yīng)交稅費應(yīng)交進項稅額，那么到了2020年6月我接手的時候，科目余額表應(yīng)交稅費出現(xiàn)了貸方負數(shù)，資產(chǎn)負債表里面也是負數(shù)?，F(xiàn)在應(yīng)該如何調(diào)整呢

老師您好，小規(guī)模納稅人， 因為給對方多開了一張增值稅普通發(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數(shù)發(fā)票了) 當時開正數(shù)發(fā)票的時候是 借：應(yīng)收賬款2260元，貸：主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費2237.62元，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額22.38元， 開負數(shù)發(fā)票的時候分錄是：借：應(yīng)收賬款 負數(shù)2260元，貸：主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費 負數(shù)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負數(shù)22.38元， 由于紅沖的這個發(fā)票是普票，它影響了我財務(wù)報表中應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)回去，使它不影響我專票的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額的金額？

老師您好！ 我想咨詢一下三方金融的賬務(wù)處理 廠家--金融公司--經(jīng)銷商 涉及金融貼息（包含剩余貼息及未貼息） 一個是利潤 一個是費用 涉及貸款手續(xù)費 貸款利息費等 一、購車時 借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進） 貸：預(yù)付賬款--廠家 二、銷售商品時 借：銀行存款--首付款 借：應(yīng)收賬款--客戶貸款 借：財務(wù)費用--金融貼息 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷） 三、收到客戶貸款時 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款--客戶貸款 四：支付贖證款時 借：應(yīng)付票據(jù)--金融公司 借：財務(wù)費用--利息費 貸：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款--客戶貸款（對沖時） 五、沖銷車款時 借：預(yù)付賬款--廠家 貸：應(yīng)付票據(jù)--金融公司

老師，上個月收貨時，進項稅額多記了2元，“庫存商品_銷售庫存”少記了2元，這個月想調(diào)賬，調(diào)賬分錄為“ 借：庫存商品_銷售庫存 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額。 我想問一下，進項稅金額調(diào)減，是記借方負數(shù)-2，不記貸方正數(shù)吧？另外，是否需要“未交增值稅”科目去調(diào)？

老師，我們公司是購買方，上個月收到員工差旅酒店發(fā)票，因為稅率錯，那家酒店這個月進行了紅沖，開了新的藍字票，我當時做賬是借管理費用，借應(yīng)交增值稅進項，貸銀行存款，這個月紅沖是不是，借管理費用負數(shù)，借應(yīng)交增值稅—進項轉(zhuǎn)出負數(shù)，貸銀行存款，然后在做藍字借管理費用，借進項，貸銀行存款，然后一月報增值稅是要填進項轉(zhuǎn)出的表那一欄對吧，那我電子稅務(wù)局勾選，是不是不用做什么