本來應(yīng)該支付給對方的裝修保證金，現(xiàn)因?qū)Ψ焦镜归]不需要支付，該筆賬務(wù)怎么處理，前期我是掛在其他應(yīng)付款的，現(xiàn)在如果轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的話，那下一季度匯算清繳不就要繳稅了嗎，本來該筆款就是裝修保證金??！

老師，注銷時候其他應(yīng)收款有余額對注銷有影響嗎？是之前投標(biāo)保金要不回來了。一直掛其他應(yīng)收2萬，如做營業(yè)外支出，企業(yè)所得稅匯算清繳要納稅調(diào)增嗎

老師，2021年有一筆項目異地預(yù)交個人所得稅支出，計入營業(yè)外支出了，2022年1月份這筆款稅務(wù)局退回了，需要在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增嗎？還是直接調(diào)整2022年的賬務(wù)

就是老師，我們應(yīng)收賬款三年以上未收到款，作壞賬準(zhǔn)備，體現(xiàn)在營業(yè)外支出，報表上營業(yè)外支出多了一百多萬，我這邊參考體現(xiàn)有營業(yè)外支出數(shù)據(jù)，報所得稅，會不會被稅務(wù)局提醒你這個營業(yè)外支出怎么回事，然后我說計提壞賬準(zhǔn)備，然后他說稅務(wù)局不認(rèn)，是不是叫我調(diào)回來，到時候調(diào)回來利潤自然高了，就要被喊補(bǔ)企業(yè)所得稅，實際上我就算掛了在營業(yè)外支出，但是明年匯算清繳時候我也不會作稅前抵扣，我也會調(diào)增企業(yè)所得稅，我就怕我這次做在營業(yè)外支出稅務(wù)局叫我調(diào)回來補(bǔ)稅就麻煩了，老師你覺得稅務(wù)局有這個可能嗎

好幾年之前的應(yīng)收賬款總金額達(dá)9.4萬元(共14家單位），這些錢已經(jīng)確定收不到了，之前沒計提壞賬準(zhǔn)備，想在今年直接做營業(yè)外支出銷賬(省得賬面看起來亂糟糟的)。做在營業(yè)外支出的這筆應(yīng)收賬款企業(yè)所得稅匯算清繳時需要調(diào)增納稅嗎？