老師你好，我司是外貿(mào)企業(yè)，只對外銷售，因對方先付30%貨款也就是6月份匯4.5萬美元給我們，會計這邊記賬是按照6月份初的第一個工作日匯率中間折算價是6.7790 1. 借：銀行存款-美元賬號 305055 貸： 預收賬款305055 元 。然后2.去銀行結匯做的分錄， 借：銀行存款-人民幣 304055 財務費用-匯兌損益 1000 貸：銀行存款-美元賬號305055. 然后美元總訂單金額是15萬美元 ，對方7月份匯剩下的余額過來10.5萬美元，此時7月份的第一個工作日匯率是7.0100， 會計記賬 1.借：銀行存款-美元賬號 736050 貸：預收賬款 736050 元 再去結匯，跟上面結匯做的分錄一樣。而我們銷售收入是6月份，也是按照6月份第一個工作日匯率算的。則收入為1016850元。 那我的疑問是：收入的預收賬款跟客戶匯過來的預收賬款金額不一致沒平，該怎么操作？

不悔老師麻煩回答下，其他老師麻煩不要接哦 用100美元去購買商品，上個月月末是6.5的匯率 所以銀行存款-美元月末的賬面價值為650 購買日的即期匯率是6.8 借 庫存商品 680 貸 銀行存款-美元 650 貸 財務費用-匯兌損益 30 之所以銀行存款-美元我寫650而不是680，是因為： 圖片是準則上的話，準則只要求美元按照資產(chǎn)負債表日的匯率去調整。所以銀行存款-美元按照6.5的匯率調整。準則從來沒說貨幣性資產(chǎn)還要按照交易日去做匯兌損益。 但是我百度上也好，看書上的例子也好，我看到的都是寫的680。 直到我看到第二張的圖片的真題6，這題的思路跟我的想法是一致的。 不悔老師您的觀點是？

您好，我們公司是小龍蝦加工企業(yè)，公司是合作社+基地 +農(nóng)戶模式運作，說是免增值稅。公司成立以來一直以某某種養(yǎng)殖合作社對外經(jīng)營，所有資金都是走的合作社賬戶。第一年有做活蝦買賣和蝦尾加工，第二年全部加工蝦尾。我們做賬現(xiàn)在用的小企業(yè)會計準則。 公司有一張水產(chǎn)公司營業(yè)執(zhí)照，但沒做賬沒報稅沒經(jīng)營。假如公司股東現(xiàn)在想通過水產(chǎn)公司運營請問如何處理賬務，數(shù)據(jù)都在合作社上面。 另外，因為我們不想要養(yǎng)殖基地，但政府想通過基地名義讓合作社代收農(nóng)戶的土地扭轉費，上交政府后，政府再轉農(nóng)戶。還代政府收稻田地力和保險費，再轉給村里干部轉給農(nóng)戶。如想通過水產(chǎn)公司運營，股東卻認為會多交很多稅，想合作社和水產(chǎn)公司都同時經(jīng)營的意思，請問如果同時經(jīng)營，賬務如何處理。感謝。

老師，我這邊有個美元銀行賬戶，錄收款憑證的時候，以每個月第一天的匯率來錄銀行存款入賬。然后月底系統(tǒng)會有一筆結轉匯兌損益。期末銀行賬戶余額和最后一筆憑證收款的余額是對上的。然后第二個月收款的時候，又是以本月的第一天匯率錄收款，但是這一次錄了憑證后余額對不上銀行流水余額，是什么原因？