您好，代付工資時借其他應(yīng)付款-母公司貸銀行存款；支付工資時借其他應(yīng)付款-母公司貸銀行存款，同時按部門分配借管理費用/生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬；服務(wù)費收入按代付工資×3%計算，確認收入時借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入%2B應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），需開具6%稅率發(fā)票，合同需明確代付和服務(wù)費界限。

確認收入時沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)沒關(guān)系嗎

主要代付的是銷售費用

代付工資記往來，服務(wù)費按35nh ,開6%發(fā)票，合同要清晰

然后目前母公司那邊的會計是希望這邊按總的不含稅金額確認收入，我想問這樣合規(guī)嗎？然后如果這樣做了會不會導(dǎo)致我們公司的費用太高，因為目前公司也沒有生產(chǎn)，也沒有其他成本和進項

按不含稅金額確認收入，但合同要明確：稅由出賣方承擔(dān)。 如果公司無生產(chǎn)無其他成本進項，可能導(dǎo)致費用虛高，要注意關(guān)聯(lián)定價公允性，怕認為是利潤轉(zhuǎn)移

確認收入時，直接貸主營業(yè)務(wù)收入會不會不合規(guī)？我們一直是生產(chǎn)制造型企業(yè)

確認收入? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，是合規(guī)的 要看是不是滿足收入確認條件 生產(chǎn)企業(yè)，客戶取得控制權(quán)時確認收入，憶履行合同義務(wù)且對價很可能 回收，這個分錄可以的

好的好的，謝謝你您，這么晚了，非常感謝