我們是全年買8000元酒，之前都沒有開票，現(xiàn)在一次性開8000元，賬直接做到本月，在稅務上有影響嗎，稅務上會不會查到當月招待費發(fā)票金額太大了。

沒事的，有酒的明細就行，

老師，做賬時摘要這樣寫可以嘛，2025年1月至10月購買酒用于給客戶送禮。 借，銷售費用-業(yè)務招待費8000 貸：庫存現(xiàn)金 8000

是的，就那樣做就行

公司是小規(guī)模納稅人，全年購買酒合計8000元給客戶送禮，可以全部作為費用在稅前扣除嘛，企業(yè)所得稅匯算清繳，這個需要作為納稅調增嘛，全年營業(yè)收入是460萬

那個是按規(guī)定發(fā)生額的60%和收入的0.5%孰低扣除

老師，全年酒水購買了8000元 只能按照4800元，在稅前扣除是吧

是的，就是那個意思的

那做賬的話，購買的酒水那不是不能全部計入管理費用嗎，

那個是計入管理費用-招待費

老師沒有明白，可以詳細說一下嘛，

就是直接計入管理費用-業(yè)務招待費，匯算的時候按規(guī)定扣除

老師，發(fā)生額的60%最低，匯算的時候，怎么做賬，怎么然40%，不能在稅前扣除呢

不做賬調整，只是匯算的時候申報表調整

就是申報表上面就有調增的一欄，然后在調增一欄上面填寫3200元。是吧