老師我理解你說(shuō)的，你是說(shuō)要把應(yīng)交增值稅貸方借方都結(jié)轉(zhuǎn)到，未交增值稅科目，假如，需要交未交增值稅就在貸方。就比如圖一，圖一的分錄我看的懂！但是圖二分錄我看不懂了！他是不是不應(yīng)該借方只有簡(jiǎn)易計(jì)稅，老師您幫我把圖二分錄分開(kāi)一下是不是我就能懂啦？圖三是我分開(kāi)的，但是數(shù)對(duì)不上，我只能理解到圖三這個(gè)步驟

?您好，圖二分錄的本質(zhì)是：將 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（簡(jiǎn)易征收） 的借方發(fā)生額（188581.93元）結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（應(yīng)稅產(chǎn)品） 的貸方，完成簡(jiǎn)易計(jì)稅下增值稅的轉(zhuǎn)出處理，需結(jié)合該科目前期余額和整體核算邏輯理解，并不是僅拆分單一科目。 可從科目余額的 累計(jì)性 和簡(jiǎn)易計(jì)稅的核算邏輯兩方面來(lái)理解：在 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（簡(jiǎn)易征收） 科目中，余額是前期未結(jié)清金額 %2B 本期貸方發(fā)生額 - 本期借方轉(zhuǎn)出額的結(jié)果。圖二中的轉(zhuǎn)出額（188581.93元）不僅要覆蓋本期簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷項(xiàng)（162451.55元），還要處理該科目前期可能遺留的貸方余額（即往期未轉(zhuǎn)出的簡(jiǎn)易計(jì)稅稅額）。因此，轉(zhuǎn)出金額是對(duì) 科目整體余額 的結(jié)清操作，而非僅針對(duì) 本期發(fā)生額 ，必須結(jié)合前期余額和本期收支的綜合邏輯才能完全理解。

完全搞不懂了老師，唉真是的，好郁悶難為你了老師，麻煩您就拿十月舉例子吧老師，你給出個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，我看看您怎么結(jié)轉(zhuǎn)的！十月份只發(fā)生了勞務(wù)，去賬上哪里取數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)呢

或者老師你登錄下我的賬號(hào)幫我看看？真是服了我自己了。唉

我明白你說(shuō)的，問(wèn)題是，簡(jiǎn)易計(jì)稅要是結(jié)清我也懂了，他不是清潔，她是多轉(zhuǎn)了

姑娘，我們結(jié)轉(zhuǎn)是看余額，把10月的科目余額表導(dǎo)出，只要應(yīng)交稅費(fèi)科目，到末級(jí)科目，我來(lái)根據(jù)數(shù)據(jù)寫分錄

是應(yīng)交增值稅的總科目余額么？對(duì)么？

姑娘，不對(duì)，科目余額表是不會(huì)有分錄的，是這樣的

第二張圖也不對(duì)么？是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅都科目余額么？

不對(duì)，科目余額表是沒(méi)有分錄的，不會(huì)出記幾號(hào)分錄，咱這個(gè)是明細(xì)賬

對(duì)么？是應(yīng)交增值稅的科目余額吧？