在20年12月進(jìn)行調(diào)動(dòng) 研發(fā)費(fèi)用從你管理費(fèi)用科目里面增加一個(gè)研發(fā)費(fèi) 從現(xiàn)有管理費(fèi)用名下的其他費(fèi)用科目轉(zhuǎn)一部分費(fèi)用到 這個(gè)研發(fā)費(fèi)用中來(lái) 當(dāng)中需要有 工資 （選定幾位為研發(fā)人員） 折舊費(fèi)（2020年當(dāng)中購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備折舊部分）租金水電（結(jié)轉(zhuǎn)大概40%進(jìn)來(lái)）其他的一些日常開(kāi)銷(xiāo) 總研發(fā)費(fèi)用占比金額 為收入的8%以上 那調(diào)一部分工資出來(lái)的話(huà)就是 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：管理費(fèi)用-工資 現(xiàn)在遇到的問(wèn)題是，我調(diào)一部分費(fèi)用后，發(fā)現(xiàn)房租、招待費(fèi)用等在利潤(rùn)表中成了負(fù)數(shù)，這樣調(diào)對(duì)嗎，我應(yīng)該怎么做

11、原材料收發(fā)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算，應(yīng)設(shè)置的科目有（）A原材料B在途物資C材料采購(gòu)D材料成本差異12、在實(shí)際成本法核算方式下，發(fā)出存貨成本的計(jì)價(jià)方法有（）A個(gè)別計(jì)價(jià)法B先進(jìn)先出法C分期攤銷(xiāo)法D加權(quán)平均法13.不通過(guò)“其他應(yīng)付款“賬戶(hù)核算的項(xiàng)目是（）A應(yīng)付現(xiàn)金股利B應(yīng)交教育費(fèi)附加C應(yīng)付租入包裝物租金D收到的存入保證金14、在企業(yè)發(fā)生的費(fèi)用中，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的是（）A廣告費(fèi)B業(yè)務(wù)招待費(fèi)C工會(huì)經(jīng)費(fèi)D生產(chǎn)車(chē)間的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)15、企業(yè)的低值易耗品主要包括（）A包裝容器B管理用具C器具D包裝材

我司屬研發(fā)類(lèi)企業(yè),創(chuàng)業(yè)期初未設(shè)倉(cāng)庫(kù),購(gòu)買(mǎi)的原材料用途不太清楚,所以購(gòu)入材料全都被直接計(jì)入管理費(fèi)用~研發(fā)費(fèi),現(xiàn)在公司需加強(qiáng)內(nèi)部管理上了erp系統(tǒng),要求將歷史庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)入系統(tǒng),那么這些貨入庫(kù)需做調(diào)帳處理,上個(gè)月已經(jīng)盤(pán)出來(lái)一些入期初數(shù),帳務(wù)啁整為:借原材料貨管珵表用~研發(fā)(直接沖中減原計(jì)入的研發(fā)費(fèi))但發(fā)現(xiàn)歷史存貨太多,倉(cāng)管員每月都會(huì)陸續(xù)盤(pán)出這些存貨,但在帳務(wù)處理上感覺(jué)每個(gè)月這樣幾十萬(wàn)的調(diào)帳 會(huì)不會(huì)不好?就想請(qǐng)教一下倉(cāng)庫(kù)每次盤(pán)出來(lái)的期初數(shù),能不能先暫放一個(gè)中轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)科目?之后一次性沖減研發(fā)費(fèi)?中科目放什么比較合適?或者您有什么更好的 建議

我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅。原材料的來(lái)源是從閉坑礦山治理過(guò)程中取得的，原材料成本是根據(jù)閉坑礦山治理項(xiàng)目的合同價(jià)及治理期限按期分?jǐn)偟模F(xiàn)有一閉坑礦山，有建材石料產(chǎn)出，也有礦石產(chǎn)出（礦石銷(xiāo)售是一般計(jì)稅），它們的成本按產(chǎn)出的噸位分?jǐn)偤怂?，也就是進(jìn)項(xiàng)稅額要計(jì)算抵扣，工程費(fèi)用按合同付款，前期的已計(jì)算抵扣，后來(lái)又陸續(xù)收到工程發(fā)票因沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅暫放在待認(rèn)證科目了，而且原材料科目已結(jié)轉(zhuǎn)清了， 請(qǐng)問(wèn)老師，這種情況應(yīng)該要在12月份把不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算出來(lái)計(jì)入成本費(fèi)用中吧？

老師請(qǐng)問(wèn)：我們有一個(gè)工程項(xiàng)目開(kāi)的是3%的施工費(fèi)發(fā)票，這個(gè)分錄做借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅，當(dāng)產(chǎn)生材料付款時(shí)做的：借：施工成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅、銀行存款。請(qǐng)問(wèn)：這里的應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅月底的余額需要象應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)/銷(xiāo)項(xiàng)稅額科目余額一樣結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅這個(gè)科目嗎？