增值稅申報表小規(guī)模季度第一欄數(shù)值112318.99 第二欄代開的增值稅發(fā)票1529.70 第三欄普通發(fā)票110789.29 第10欄免稅銷售額是不是應(yīng)該填110789.29呢，我填了這個數(shù)值之后提示 本期銷售額未達(dá)起征點(diǎn)，請將本期應(yīng)征增值稅銷售額（不包括開具或代開專用發(fā)票銷售額）對應(yīng)填寫在第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”中；適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫差額后的銷售額，差額部分填寫在附列資料對應(yīng)欄次中。 應(yīng)該怎么填呢

2020年小規(guī)模納稅人減至1%納稅，小規(guī)模企業(yè)第三季度只開了含稅10000萬的普票，按要求不含稅部分為9900.99，應(yīng)納稅部分為99.01。現(xiàn)在做報表，因?yàn)檎麄€季度沒超過30萬銷售額，享受免增值稅政策，報表怎么填呢，還是填增值稅報表第11欄，自動跳出來稅額為297.03，不是應(yīng)該是99.01嗎

小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入減按1％征收率征收增值稅的銷售額的填列，說法正確的有（）。 A.應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3％征收率）”相應(yīng)欄次 B.對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2％計算僅填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額” C.對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的1％計算填寫在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次 D.填寫于《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》相應(yīng)欄次的“銷售額”為含稅銷售額÷（1＋1％） 『正確答案』ADE 老師：請問C是為什么錯了？

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，第一季度開具3%專票2萬元，開具1%普票30萬元，還有未開票收入5萬元，我把專票2萬填寫在第二欄增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額，普票30萬填寫在第三欄其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額，第一季度全部收入37萬填寫在第一欄應(yīng)征增值稅不含稅銷售額，得出來的稅額是1.11萬，不知道這樣申報對嗎？

#提問#小規(guī)模納稅人季度開普票收入超過30萬？該怎么填增值稅申報表？是填在主表第一欄嗎（應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3％征收率），但是我們開票稅率是1％，也填這里嗎？然后在填一個增值稅減免明細(xì)表嗎？