還是要交企業(yè)所得稅的啊，如果不發(fā)了呢這部分計提工資一直掛著如果注銷的時候會怎么樣

不能，這種稅務(wù)局會要你清掉的

清掉就是還是要發(fā)放或者去轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入對吧

是的， 是的，就是這樣的

那我把去年月份計提未發(fā)放的工資沖掉可以嗎老師，做下沖銷分錄，但是之前計提的時候有正常申報個稅

申報了個稅，直接做支付的就可以

是這樣老師，我是自己做造價咨詢服務(wù)平時成本就靠人工費，去年有筆服務(wù)費對方打了錢做了預(yù)收賬款，今年三季度才給對方開發(fā)票，但是去年這筆到賬三萬都按工資發(fā)下去了，今年開票了是收入了要正常計提工資才能不交所得稅吧，但是公戶沒錢了去年發(fā)了

所以導(dǎo)致三季度計提的工資沒有錢發(fā)了，我現(xiàn)在哪里出問題了呢？應(yīng)該如發(fā)票何進行避稅呢？也就是三萬塊錢

但是法人代發(fā)的，公司要把法人的工資代發(fā)了才可以

但是法人代發(fā)的，公司要把法人的工資還了才可以

我可以把之前計提的工資在沖銷掉嗎

借：其他應(yīng)付款
貸：利潤分配
你樣紅沖掉吧

二級科目是啥？做了這個分錄紅沖掉沒有其他成本需要交企業(yè)所得稅嗎

其他應(yīng)付款寫法人就可以

貸方利潤分配-未分配利潤嗎？做一筆這個紅沖分錄，這樣計提未發(fā)放工資的就結(jié)束了是吧

這樣其他應(yīng)付款上面就沒有余額了

你要看下你最后的未分配利潤是不是負數(shù)

貸方利潤分配-未分配利潤嗎老師，

是的， 是的，就是用這個的

但是我沒有其他成本呀，這樣做了還是要交企業(yè)所得稅的吧