老師 怎么我申報所得稅預(yù)繳稅款那里營業(yè)外收入提示説增值稅減征額，免稅合計數(shù)17135.（這個數(shù)據(jù)剛好是2%減征和上季度小微免稅額）大于本欄次營業(yè)外收入金額0呢老師

那個是系統(tǒng)漏洞，你正常按免交的1%轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入申報就行

好的 謝謝老師 那我不知道上季度（未超30）有沒有填營業(yè)外收入呢，

老師 發(fā)了這個預(yù)繳稅款圖片給你可以看到嗎老師

不要管那個，那個是系統(tǒng)漏洞，根據(jù)自己做的營業(yè)外收入據(jù)實填報就行

好的 謝謝老師 我自己沒有做營業(yè)外收入是0 那想再請教老師一下，就是上季度未超30萬，我憑證沒有做營業(yè)外收入，不知道這個預(yù)繳稅款有沒加營業(yè)外收入那要怎么弄呢老師

那個減免的1%未交的增值稅就要體現(xiàn)在營業(yè)外收入的

比如152950.5，增值稅申報表累計的金額是4588.52，那填所得稅預(yù)繳稅款營業(yè)外收入欄金額寫1529.5就可以是嗎老師

是的，就是那樣填報的，把價稅分開

老師，我不知道上季度有沒有填，可以在哪里看到嗎，

我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶-賬戶查詢-申報信息查詢-申報信息查詢

老師 那上季度沒有填，這季度申報是不是要把1529.5填到營業(yè)外收入欄老師

是的，全年累計數(shù)字正確就行

老師，請問做賬分錄怎么做，得和這個所得稅申報表營業(yè)外收入一樣，

小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1?1%） 增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-未交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 1% 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 ?

老師 財務(wù)報表報送了，就第四季度再補做一個分錄，1529.5下季度在體現(xiàn)營業(yè)外收入可以嗎老師

不行的，本季度就更正過來

好的 謝謝老師