您好，只要你跟客戶簽的是總包合同，那從中國到美國的全程運費都算你國內(nèi)公司的收入，但你要把付給船公司、海外拖車等所有成本都記為成本，你賺的是中間的差價；稅務(wù)上關(guān)鍵看怎么開發(fā)票，如果你把全程運費都按9%稅率開票，那就按收入交稅，但更省稅的做法是把收入拆開，大部分成本對應(yīng)的金額開免稅的代理費發(fā)票，只把你賺的差價部分按6%的現(xiàn)代服務(wù)開票交稅，這樣稅負最低。

公司在美國那邊有倉庫，也幫忙一件代發(fā)，這些倉儲收入和代發(fā)的收入，只能入海外公司的收入？

?您好，不一定，這取決于誰跟客戶收錢、誰簽合同；如果國內(nèi)公司直接向客戶收錢并負責全流程，那這些收入可以計入國內(nèi)公司，只是海外倉庫的費用作為成本；但如果海外公司是獨立實體并直接向客戶收費，那收入就屬于海外公司

關(guān)鍵海外開過來的成本票，又沒有進項稅一說，但是收入就有銷項稅，這個怎么處理？

?您好，不能直接用這個成本去抵扣銷項稅，因為海外成本票沒有進項稅；正確的做法是改變收入確認方式，不要把收到的全款都按“運輸服務(wù)”開9%的銷項發(fā)票，而是將大部分收入歸類為免稅的“國際貨運代理服務(wù)”，只把你實際賺取的差價或傭金部分按“商務(wù)輔助服務(wù)”開6%的發(fā)票，這樣你的銷項稅稅基就大幅降低了，自然就解決了沒有進項抵扣的問題

差價開票，問題是收入和成本很難一一對應(yīng)吧，把貨拉到海外倉，這個時間都要1個多月，但是我們肯定是先收到錢的，客戶早就催票了，而且每單的收入和成本要一一對應(yīng)才能差價開票，

?您好，完全搞錯了，差價開票不是指等每單成本都回來后再開票，而是基于合同和商業(yè)模式的整體定價；你可以先按合同總價給客戶開票，但在稅務(wù)上，你是把總收入拆分為“代理服務(wù)收入”和“代墊款項”，代理服務(wù)收入就是你預估的差價或傭金，這部分開票交稅，剩下的代墊款項因為不是你的收入，所以不開票也不交稅，后續(xù)收到海外成本發(fā)票后，就作為代墊款項的核銷依據(jù)，這樣既解決了客戶催票問題，也無需每單一一對應(yīng)。

拆分的金額，比如說合同總價是1000，預估收入600，墊付400。開票開600，后期收到國外成本票450，那這邊收入預估高了，那這個怎么處理，豈不是多繳納稅？

?您好，預估高了很正常，這在會計上叫“預計負債”或“合同履約成本”，你可以在季度或年度匯算清繳時，根據(jù)實際收到的450成本票，將多確認的150收入沖減，同時申請退稅或抵減下期稅款，核心是稅務(wù)允許你按實際利潤進行調(diào)整，而不是按單筆發(fā)票的預估來死板地納稅

能否舉個簡單例子

?您好，收客戶1000元，預估成本400元，你就按600元差價申報納稅，后期實際成本是450元，多出來的50元成本就在下個季度直接增加你的成本總額，導致利潤減少50元，從而少交稅，反之如果實際成本只有350元，你就把少計的100元成本在季度調(diào)減，讓利潤增加100元，把稅補上，總之是按季度匯總實際總成本和總收入來調(diào)整，而不是盯著一單