我們是小規(guī)模建筑裝修設(shè)計公司，收到客戶個人名字轉(zhuǎn)到公司對公賬戶的錢，公司是不是得開票?。窟€是怎么著??？咋做賬？現(xiàn)在只有銀行入賬回單，會計分錄是啥？

2025-10-23 20:31

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-23 20:33

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

齊紅老師解答 2025-10-23 20:40

您好，收到客戶錢，只要是他付的裝修設(shè)計款，公司就得開票，做賬分兩步走，第一步收到錢時，先別直接算收入，用銀行回單做賬，借銀行存款，貸預(yù)收賬款；第二步等你們提供了服務(wù)或者到了合同上該算錢的時候，再確認收入并開發(fā)票，分錄是借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，比如收到10300元，確認收入時就是借預(yù)收賬款10300，貸主營業(yè)務(wù)收入10000，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅300，這樣借貸就相等了

快賬用戶9690 追問 2025-10-23 20:45

要是我們賬上只有應(yīng)收應(yīng)付，不設(shè)預(yù)收預(yù)付科目，那收到銀行回單，會計分錄就是:借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款對吧

齊紅老師解答 2025-10-23 20:47

?您好，對，如果你們不設(shè)預(yù)收賬款科目，收到錢時直接借銀行存款貸應(yīng)收賬款也行，但這其實表示你們之前已經(jīng)把這筆錢算作收入了，只是客戶現(xiàn)在才付錢，所以你收到回單的同時就該給客戶開發(fā)票了

快賬用戶9690 追問 2025-10-23 20:49

好吧！這樣啊，那我還是走預(yù)收賬款吧！那后期開票的話，也是公司開給個人嗎？

齊紅老師解答 2025-10-23 20:51

?您好，對，開票就開給那個打錢的個人，因為他是實際的付款方，發(fā)票上的購買方名稱就寫他的名字，這樣賬務(wù)和發(fā)票才能對應(yīng)上

快賬用戶9690 追問 2025-10-23 20:56

老師，我再問一下別的事: 那今天我們公司收到客戶用對公賬戶A公司給我們開的普票，但是我們付款時，收款人是A公司的法人李先生的個人銀行卡號，這個A公司是個體工商戶，李先生是A公司法人?。∧俏覀兡苡脤~戶給李先生個人付貨款嗎

快賬用戶9690 追問 2025-10-23 20:57

對方說李先生個人的銀行賬號，是用個體工商戶名義辦的，能收貨款，，那對我們付款方有風(fēng)險嗎

齊紅老師解答 2025-10-23 21:02

?您好，可以付，但有風(fēng)險，因為你們是公對私付款，這筆錢在賬上會體現(xiàn)為付給個人，如果未來稅務(wù)查賬，你們需要拿出證據(jù)證明這筆錢確實是付給了A公司用于經(jīng)營，所以一定要讓對方提供書面證明，寫清楚李先生的個人卡是A公司指定的收款賬戶，并加蓋A公司的公章，把這個證明和付款憑證一起保存好，才能規(guī)避風(fēng)險

快賬用戶9690 追問 2025-10-23 21:08

好的三克油！那我們現(xiàn)在進行第三季度季報，利潤表第三季度7-9月收入為7000元，那是不是7-9月的主營業(yè)成本，不能超過7000？

齊紅老師解答 2025-10-23 21:16

?您好，不是的，主營業(yè)務(wù)成本可以超過7000元，因為利潤表是看收入減去成本后是賺是虧，比如收入7000元，成本9000元，你們就虧了2000元，這在經(jīng)營上是完全可能的，稅務(wù)局關(guān)心的是你的成本是否真實合理，而不是它有沒有超過收入

快賬用戶9690 追問 2025-10-23 21:20

那主營成本不能超收入太多對吧？要不然會成本倒掛風(fēng)險過大

齊紅老師解答 2025-10-23 21:27

?您好，對，你說得沒錯，成本長期大幅超過收入，也就是成本倒掛，確實會引起稅務(wù)預(yù)警，因為這不合常理，稅務(wù)局會懷疑你是不是虛列成本來逃稅，所以雖然偶爾虧損可以，但最好有合理的解釋，比如項目前期投入大、或者有未結(jié)轉(zhuǎn)的庫存等，并且一定要把所有成本的發(fā)票和合同憑證都保存好以備核查

快賬用戶9690 追問 2025-10-23 21:33

最后一個問題:我們這個9月賬上計提多少工資合適？9月給十幾個員工上五險了，但是之前一直用對私個人卡內(nèi)賬發(fā)工資，這上保險了就應(yīng)該在9月計提9月份的工資吧？每個人社保按最低基數(shù)上的，那有的業(yè)績好的工資浮動就比較大，而且之前年月也沒咋在個稅申報過工資，一直在內(nèi)賬發(fā)工資，，要是計提管理費用-工資計提多了或者少了，下個月再調(diào)整是嗎？計提工資出入別太大是嗎

齊紅老師解答 2025-10-23 21:40

?您好，對，9月既然給員工交了社保，就應(yīng)該在公賬上計提9月的工資，讓賬面和社保繳納情況匹配，計提金額可以參考之前的內(nèi)賬工資水平，再加上業(yè)績好的員工浮動部分，估算一個合理的總額就行；計提多了或少了，下個月發(fā)工資時都可以調(diào)整，關(guān)鍵是別出入太大，并且計提后最好從下個月開始做個稅申報，讓整個工資鏈條更完整，降低稅務(wù)風(fēng)險

快賬用戶9690 追問 2025-10-23 21:45

問題是對公賬戶發(fā)一半工資，剩下還走內(nèi)賬發(fā)工資可否？因為社保基數(shù)按的最低的，而且工資太高會有個稅

齊紅老師解答 2025-10-23 21:48

?您好，不行，這是典型的“兩套賬”和逃避個稅行為，風(fēng)險極高，因為社保局和稅務(wù)局的數(shù)據(jù)是聯(lián)網(wǎng)的，你們按最低基數(shù)交社保，但公賬發(fā)一部分工資，個稅系統(tǒng)里申報的還是公賬發(fā)的部分，一旦被查，不僅要補繳巨額個稅和社保，還會有罰款，最穩(wěn)妥的辦法是統(tǒng)一走公賬發(fā)工資，并依法申報個稅

快賬用戶9690 追問 2025-10-23 21:49

那我們?nèi)鐚崒l(fā)工資，那會發(fā)現(xiàn)社?；鶖?shù)不對吧？還得調(diào)社?；鶖?shù)嗎？我們25.9月份剛開通的社保賬戶

齊紅老師解答 2025-10-23 21:53

?您好，是的，如實發(fā)工資后社?；鶖?shù)肯定不對，必須調(diào)整，因為社保繳費基數(shù)應(yīng)該按員工上一年度月平均工資來定，你們9月剛開通賬戶，現(xiàn)在正好是合規(guī)調(diào)整的時機，應(yīng)該盡快去社保局根據(jù)實際工資水平重新申報基數(shù)，把之前按最低基數(shù)交的差額補上，這樣就能避免未來的稅務(wù)和社保風(fēng)險。