好的老師，麻煩您啦，真是寶藏老師

老板，掛靠業(yè)務(wù)分兩種情況算稅點(diǎn)，第一種是掛靠方能提供成本票，那我們按開(kāi)票總額算增值稅，有進(jìn)項(xiàng)票就抵扣，沒(méi)進(jìn)項(xiàng)票就全額交，然后按實(shí)際利潤(rùn)交企業(yè)所得稅，管理費(fèi)可以少收點(diǎn)；第二種是掛靠方提供不了成本票，這是大頭，增值稅要按開(kāi)票總額全額交，附加稅是增值稅乘以12%，企業(yè)所得稅要按開(kāi)票總額乘以一個(gè)核定比例再乘以25%交，所以這種情況下我們必須收更高的稅點(diǎn)，比如按開(kāi)票總額收6%到8%，這個(gè)錢(qián)主要是幫他把稅交了，剩下的才是我們的管理費(fèi)和利潤(rùn)，具體計(jì)算就是比如開(kāi)1000萬(wàn)，沒(méi)成本票的話(huà)，增值稅大概是10000000/1.090.09，附加稅是那個(gè)數(shù)乘以12%，企業(yè)所得稅是100000000.02*0.25，把這些加起來(lái)再除以1000萬(wàn)，就是我們要收的稅點(diǎn)比例

好的謝謝老師啦。非常感謝。

?祝您：諸事順?biāo)?，皆得所愿? ?希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個(gè)五星好評(píng)~

老師，所得稅報(bào)表里，第一項(xiàng)是不是填的就是應(yīng)發(fā)工資加各項(xiàng)稅費(fèi)那些。第二項(xiàng)，我們建筑公司發(fā)放工資，當(dāng)月計(jì)提通過(guò)應(yīng)付職工薪酬工資一借一貸過(guò)一下平了，貸方就掛的其他應(yīng)付款工資，全部通過(guò)其他應(yīng)付款工資的怎么處理，當(dāng)月工資當(dāng)月計(jì)提全額申報(bào)個(gè)稅，現(xiàn)在個(gè)稅系統(tǒng)上是1-9月的全額應(yīng)發(fā)數(shù)，不管發(fā)沒(méi)發(fā)，

全部給申報(bào)了，但是賬里，當(dāng)時(shí)計(jì)提的時(shí)候通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，工資，一借一貸平了，只是把工資全部掛到了貸方，到時(shí)候發(fā)工資的時(shí)候下的其他應(yīng)付款工資，現(xiàn)在是其他應(yīng)付款工資掛的未付的工資，應(yīng)付職工薪酬工資只有一個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)未付，這種怎么填呢，我要是和系統(tǒng)填一致金額，賬里的報(bào)表應(yīng)付職工薪酬倒是能一致，就怕年末發(fā)不完工資，調(diào)增的時(shí)候不行，到底怎么寫(xiě)第二個(gè)

?您好，重點(diǎn)是你賬務(wù)處理有問(wèn)題，計(jì)提工資時(shí)借方是成本費(fèi)用，貸方必須是應(yīng)付職工薪酬，不能一借一貸平掉，你這樣操作導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬科目沒(méi)有余額，而其他應(yīng)付款科目虛增了負(fù)債，所以填表時(shí)，第一項(xiàng)應(yīng)該填你賬上成本費(fèi)用里實(shí)際計(jì)提的工資總額，這個(gè)數(shù)要和個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)的應(yīng)發(fā)數(shù)一致， 第二項(xiàng)則要填你賬上應(yīng)付職工薪酬科目真實(shí)的貸方累計(jì)發(fā)生額，你現(xiàn)在的賬上這個(gè)數(shù)很小，所以和系統(tǒng)對(duì)不上，正確做法是調(diào)整賬務(wù)，把其他應(yīng)付款里的工資調(diào)整回應(yīng)付職工薪酬，這樣賬表才能相符，否則年末審計(jì)和匯算清繳時(shí)，賬實(shí)不符的未發(fā)工資部分會(huì)被納稅調(diào)增

今年1月份之前的會(huì)計(jì)申報(bào)了30萬(wàn)的工資個(gè)稅，但是這個(gè)30萬(wàn)計(jì)提到了去年12月，今年1月份才發(fā)的，1月份還申報(bào)了當(dāng)月沒(méi)付的所有工資以及2-9都是全額未付的工資，這個(gè)怎么填啊，我都不會(huì)填了，愁的我，就怕預(yù)警

?您好，原則是賬表一致，你先別管個(gè)稅系統(tǒng)，直接按你的賬來(lái)填，第一項(xiàng)填今年賬上計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額，第二項(xiàng)填今年應(yīng)付職工薪酬科目貸方累計(jì)發(fā)生額，因?yàn)槿ツ?2月計(jì)提的30萬(wàn)屬于去年的費(fèi)用，所以今年填表時(shí)這兩項(xiàng)都不包含它，只算今年1到9月計(jì)提的，這樣賬和表就平了，至于個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)和財(cái)務(wù)報(bào)表差異大的問(wèn)題，那是正常的，因?yàn)槎惙ò词崭秾?shí)現(xiàn)制申報(bào)，會(huì)計(jì)按權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，只要你能解釋清楚差異原因，比如提供去年的計(jì)提憑證和今年的發(fā)放記錄，就不會(huì)有預(yù)警

老師，你說(shuō)把其他應(yīng)付款里的工資調(diào)整回應(yīng)付職工薪酬，我咋沒(méi)明白，本身我個(gè)稅系統(tǒng)是每個(gè)月按照計(jì)提的數(shù)申報(bào)的，但是賬里我每個(gè)月計(jì)提工資也是一借一貸平了，應(yīng)付職工薪酬工資這個(gè)科目，實(shí)際上是和個(gè)稅一樣，相當(dāng)于全部發(fā)放了，未付的工資都在其他應(yīng)付款工資里，我如果在調(diào)整回應(yīng)付職工薪酬，那不是虛增工資了嗎，我咋沒(méi)明白

老師，政策不是寫(xiě)的第二行寫(xiě)應(yīng)付職工薪酬。工資的借方金額嗎