您好，做一張調(diào)整憑證，科目是借：應(yīng)收賬款-A公司 10000元，貸：應(yīng)收賬款-B公司 10000元，摘要寫清楚調(diào)整期初記錯(cuò)客戶就行，這樣兩個(gè)客戶的余額就都正確

好的，董老師！還有一個(gè)問題是:我們給ABC三個(gè)單位供貨這三個(gè)公司的上級(jí)單位是甲公司，結(jié)款是甲公司給我們結(jié)，可是我們做賬沒做到甲公司名下，這要怎么處理呢？

?您好，將應(yīng)收賬款從ABC三個(gè)單位名下全部轉(zhuǎn)到甲公司名下，做一張調(diào)整憑證，分錄為借：應(yīng)收賬款-甲公司（總金額），貸：應(yīng)收賬款-A公司（金額1）加上應(yīng)收賬款-B公司（金額2）加上應(yīng)收賬款-C公司（金額3），確保借貸金額相等，摘要寫明“統(tǒng)一收款關(guān)系，將ABC客戶應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入上級(jí)收款單位甲公司名下

嗯嗯好呢。期初應(yīng)收賬款里有一家單位的應(yīng)收賬款應(yīng)該是2080，記成了2000少記了80塊，現(xiàn)在收到了貨款2080，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

?您好，現(xiàn)在收到2080元貨款時(shí)，先按實(shí)際收款做賬，借：銀行存款 2080元，這樣會(huì)與賬上應(yīng)收賬款余額2000元相差80元，這時(shí)再做一筆調(diào)整分錄將少記的80元補(bǔ)上，借：應(yīng)收賬款-某單位 80元，貸：應(yīng)收賬款-某單位 80元（或直接計(jì)入當(dāng)期收入），最終使應(yīng)收賬款余額變?yōu)?080元并與銀行存款2080元沖平。

董老師還有最后一個(gè)問題:在期初數(shù)據(jù)里忘記錄入一家公司的應(yīng)付賬款4500元，現(xiàn)在我們把款付給他了怎么沖減應(yīng)付賬款呀？

?您好，現(xiàn)在付款4500元時(shí)，先補(bǔ)記期初的應(yīng)付賬款，做一筆分錄借：庫存商品/相關(guān)成本費(fèi)用 4500元，貸：應(yīng)付賬款-某公司 4500元，然后立即做付款分錄借：應(yīng)付賬款-某公司 4500元，貸：銀行存款 4500元，這樣應(yīng)付賬款一借一貸就平了。

太棒了董老師，謝謝您幫我解決了工作中遇到的困難，謝謝！祝您生活愉快，工作順?biāo)欤?