老師，我這個(gè)商品贈(zèng)送政府的沒(méi)有收據(jù)什么回來(lái)的，我一直有工程成本/直接材料掛在那，現(xiàn)年底了我可以這樣做嗎？收入按成本的1.1%

我們有個(gè)項(xiàng)目2019年就已經(jīng)竣工結(jié)算,發(fā)票款項(xiàng)都兩清了,今年政府審計(jì),審減了30多萬(wàn)工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬(wàn)工程款,但是只跟我們開(kāi)行政事業(yè)單位結(jié)算票據(jù),上面注明了收多付工程款,金額30多萬(wàn)，說(shuō)發(fā)票不用操作了。我們這邊應(yīng)該怎么賬務(wù)處理?如果我們公司自行將之前2019年開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開(kāi)一張正數(shù)。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調(diào)以前年度的賬和以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表？(我公司今年收入5000多萬(wàn),需要紅沖30多萬(wàn)收入)

您好！2019年的無(wú)票收入2020年開(kāi)票了，重復(fù)申報(bào)了收入和銷項(xiàng)稅，但是2020年底收入增值稅申報(bào)時(shí)沖回了，銷項(xiàng)稅未沖回，現(xiàn)在造成申報(bào)表和賬不一致，我可以在本年度增值稅申報(bào)時(shí)沖回多申報(bào)銷項(xiàng)稅嗎？

您好！2019年的無(wú)票收入2020年開(kāi)票了，重復(fù)申報(bào)了收入和銷項(xiàng)稅，但是2020年底收入增值稅申報(bào)時(shí)沖回了，銷項(xiàng)稅未沖回，現(xiàn)在造成申報(bào)表和賬不一致，我可以在本年度增值稅申報(bào)時(shí)沖回多申報(bào)銷項(xiàng)稅嗎？

老師，我們22年做的以下分錄，收到了對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票，23年這筆款要收回來(lái)，不能作為成本，確定為代收代付款，發(fā)票也不需要沖紅，進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出，我今年收到錢了該怎么做賬呢？