您好，可以，但別直接在9月申報表里填一筆總數(shù)，正確做法是9月去做1-8月的“更正申報”，把之前的出口收入在申報表的“未開票收入”欄里補(bǔ)上，同時趕緊把賬補(bǔ)做上，分錄是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，金額要相等，然后記得在9月申報期結(jié)束后單獨(dú)申報出口退稅，并且要在明年4月30日前把外匯收回來，否則退不了稅

因?yàn)槌隹谏婕?個月，那增值稅是這8個月都依次更改嗎？會不會被專管員找？

?您好，是的，理論上需要依次更正這8個月的申報，但實(shí)際操作中稅務(wù)系統(tǒng)允許你一次性批量處理，不用一個月一個月點(diǎn)進(jìn)去改，所以技術(shù)上沒問題。至于專管員，只要你主動、及時地更正申報并補(bǔ)繳了可能產(chǎn)生的滯納金，屬于自我糾正，通常不會被特意找麻煩，反而能體現(xiàn)你的合規(guī)態(tài)度，但要是被稅務(wù)局系統(tǒng)先篩查出來再讓你改，那性質(zhì)就不同了。

老師，增值稅部分應(yīng)該是免稅的吧，企業(yè)所得稅和印花稅也相應(yīng)每個月更正申報嗎？

企業(yè)所得稅申報表上的出口收入等于增值稅上的未開票收入等于賬上入賬的未開票主營業(yè)務(wù)收入，是這個意思嗎？

?您好，增值稅部分如果適用出口免稅政策，那確實(shí)不用交稅，但申報動作必須有，要在更正申報時填入“出口免稅銷售額”欄次，而不是“未開票收入”。企業(yè)所得稅和印花稅也必須更正，因?yàn)槌隹谑杖朐诎l(fā)生時就應(yīng)該確認(rèn)收入并計算利潤，這直接影響企業(yè)所得稅，而對應(yīng)的購銷合同也需要補(bǔ)申報印花稅，所以這三個稅種都得按月份依次更正申報，確保賬、表、稅三者一致

不是應(yīng)該在增值稅附表一中未開票收入，以及增值稅減免稅申報明細(xì)表里的出口免稅—免征增值稅項(xiàng)目里面都要填寫嗎？

?您好，說得非常對，操作上就是要填這兩張表，更正申報時需要在附表一的“未開票收入”欄填寫銷售額來體現(xiàn)申報行為，同時還要在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》的“出口免稅—免征增值稅項(xiàng)目”欄里填寫同樣金額來享受免稅政策，這樣一套操作下來才完整，既申報了又享受了免稅

老師，企業(yè)所得稅申報表上的出口收入等于增值稅上的未開票收入（也就是出口免稅收入），等于賬上入賬的未開票主營業(yè)務(wù)收入，是這個意思嗎？