您好，不能直接申報(bào)，系統(tǒng)提示說(shuō)明稅務(wù)局記錄的您個(gè)稅申報(bào)工資總額是300多萬(wàn)，而您企業(yè)所得稅表上填的工資是200多萬(wàn)，這個(gè)差異觸發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)提示，您必須先核實(shí)個(gè)稅系統(tǒng)里申報(bào)的300多萬(wàn)這個(gè)數(shù)字是否正確，如果正確可以申報(bào)，另外準(zhǔn)備好工資表等證據(jù)以備說(shuō)明，如果錯(cuò)誤就需要更正個(gè)稅申報(bào)

老師我想問(wèn)下，實(shí)際發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬二級(jí)科目中的職工薪酬嗎，但是現(xiàn)在不是1-9月報(bào)稅計(jì)提了這么多，但是計(jì)提的工資還沒有發(fā)完，還有70多萬(wàn)沒有發(fā)，這個(gè)實(shí)際發(fā)放的工資到底是什么意思

您好，這個(gè)您看第二欄 ?2025年10月起按新版報(bào)表填，企業(yè)季度所得稅申報(bào)中，“已計(jì)入成本費(fèi)用的應(yīng)付職工薪酬”（第一欄）是2025年1-9月“應(yīng)付職工薪酬”貸方所有明細(xì)累計(jì)數(shù)，填報(bào)企業(yè)會(huì)計(jì)核算中計(jì)入成本費(fèi)用的全部職工薪酬，包括工資薪金、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、企業(yè)承擔(dān)的社保和公積金等；“實(shí)際支付的應(yīng)付職工薪酬”（第二欄）僅填2025年1-9月“實(shí)際支付給員工的工資薪金部分，即工資條上的應(yīng)發(fā)工資金額，包含個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金部分，但不包括企業(yè)承擔(dān)的社保和公積金，也不包括福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等其他職工薪酬項(xiàng)目。 第一欄是企業(yè)會(huì)計(jì)核算中計(jì)入成本費(fèi)用的全部職工薪酬，是一個(gè)全面的、會(huì)計(jì)核算口徑的金額；第二欄是實(shí)際支付給員工的工資薪金部分，是一個(gè)具體的、實(shí)際支付的金額。通常情況下，第二欄的金額會(huì)小于或等于第一欄的金額，具體取決于企業(yè)成本費(fèi)用的構(gòu)成情況。然后第二行與個(gè)稅申報(bào)的工資相比較， 依據(jù)（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第57號(hào)）

老師你說(shuō)的我也明白，但是我們就是1-9月份借方就發(fā)200多萬(wàn)，剩下的70多萬(wàn)還沒有付給員工，如果實(shí)際發(fā)放和個(gè)稅系統(tǒng)做比對(duì)的話，我們?nèi)堪l(fā)完肯定是一致的

您好，不一致可以的，我們按實(shí)申報(bào)就行，提示只是怕我們填錯(cuò)了

老師我知道了個(gè)稅是先發(fā)放，再申報(bào)，但是我們都是在申報(bào)期先申報(bào)，然后才發(fā)放，所以就出現(xiàn)這個(gè)情況，還有老師一個(gè)事情，就是這個(gè)實(shí)際發(fā)放會(huì)給個(gè)稅申報(bào)的數(shù)字相比對(duì)，那我這邊這個(gè)發(fā)放的實(shí)際工資和之前一樣，在匯算清繳前企業(yè)所得稅報(bào)表里全部支付完，就可以了吧

您好，是的，可 以的，匯繳前實(shí)發(fā)，都能稅前扣除

老師在打掃你下，我們這邊都是按照先計(jì)提申報(bào)，然后再發(fā)工資，因?yàn)楣べY發(fā)放不及時(shí)，不可能像個(gè)稅那種先發(fā)，后申報(bào)，所以就導(dǎo)致了問(wèn)題，我的借方1-9月的發(fā)放里面有24的工資，然后我調(diào)實(shí)際發(fā)放的時(shí)候，把24年的工資剔除了，就把1-9月份的計(jì)提申報(bào)工資里面實(shí)際發(fā)放的金額填寫的，我這樣可行，因?yàn)檎f(shuō)實(shí)際發(fā)放金額會(huì)和個(gè)稅比對(duì)，因?yàn)橹挥羞@樣，到最后工資全部發(fā)完才一樣

您好，不對(duì)，24年工資在25年發(fā)也要算上的，按應(yīng)付工資的借和貸方填二和一欄，沒問(wèn)題的，有差異是真實(shí)的

那老師最后和個(gè)稅申報(bào)的數(shù)字也不一樣啊