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老師,您好。小規(guī)模納稅人,季度代開發(fā)票和自開發(fā)票合計超過30萬,則需要繳納增值稅,分別填寫在2欄、3欄,即使自開金額沒有超過30萬也應(yīng)該填寫在自開發(fā)票3欄;如果代開和自開合計沒有超過30萬,則代開填寫在代開欄第2欄,并且繳納增值稅,自開填在免稅銷售額下的第10欄,免交增值稅。對嗎?

2021-03-19 19:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-03-19 19:52

你好,對的,是這么做的。

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快賬用戶7676 追問 2021-03-19 20:19

老師,那如果代開+自開超過30萬,但是自開的沒有超過30萬,也需要繳納增值稅嗎?是按照合計金額來衡量呢嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2021-03-19 20:20

對的需要交 是的,按合計繳納

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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