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老師您好，借了一個公司很多錢放在其他應(yīng)付款里面，現(xiàn)在把房產(chǎn)租給那個公司，人家說抵債，分錄怎么做，發(fā)票怎么開？謝謝老師

2025-10-22 08:14
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-10-22 08:15

一、分錄處理（假設(shè)房產(chǎn)租金金額與其他應(yīng)付款金額一致，且不涉及補差價） 確認(rèn)租金收入（按租賃合同約定金額）：借：其他應(yīng)付款 —— 某公司（沖銷欠款）貸：其他業(yè)務(wù)收入（或主營業(yè)務(wù)收入，若以出租為業(yè)）貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人按 9%，小規(guī)模納稅人按 5%） 計提相關(guān)稅費（如房產(chǎn)稅、城建稅等，按需計提）：借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交房產(chǎn)稅 / 應(yīng)交城建稅等 二、發(fā)票開具 需按不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)開具發(fā)票： 發(fā)票類型：增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票（根據(jù)對方公司需求）。 開票內(nèi)容：不動產(chǎn)經(jīng)營租賃（需注明房產(chǎn)地址）。 稅率：一般納稅人 9%（若房產(chǎn)為 2016 年 5 月前取得，可選擇簡易計稅 5%）；小規(guī)模納稅人 5%。 備注欄：必須填寫房產(chǎn)詳細(xì)地址（稅務(wù)規(guī)定要求）

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快賬用戶2536 追問 2025-10-22 08:21

謝謝老師，小規(guī)模貸方也要寫應(yīng)交稅費嗎？借方不是不寫嗎？貸方為什么要寫？

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齊紅老師 解答 2025-10-22 08:22

是的 貸方要寫的哦

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快賬用戶2536 追問 2025-10-22 08:24

哦，那廠房折舊是管理費用還是其他業(yè)務(wù)成本？

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齊紅老師 解答 2025-10-22 08:25

同學(xué)你好 生產(chǎn)用的計入生產(chǎn)成本哦

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快賬用戶2536 追問 2025-10-22 08:30

房產(chǎn)不是出租了嗎自己沒有使用

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齊紅老師 解答 2025-10-22 08:34

出租方計入其他業(yè)務(wù)成本

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一、分錄處理（假設(shè)房產(chǎn)租金金額與其他應(yīng)付款金額一致，且不涉及補差價） 確認(rèn)租金收入（按租賃合同約定金額）：借：其他應(yīng)付款 —— 某公司（沖銷欠款）貸：其他業(yè)務(wù)收入（或主營業(yè)務(wù)收入，若以出租為業(yè)）貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人按 9%，小規(guī)模納稅人按 5%） 計提相關(guān)稅費（如房產(chǎn)稅、城建稅等，按需計提）：借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交房產(chǎn)稅 / 應(yīng)交城建稅等 二、發(fā)票開具 需按不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)開具發(fā)票： 發(fā)票類型：增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票（根據(jù)對方公司需求）。 開票內(nèi)容：不動產(chǎn)經(jīng)營租賃（需注明房產(chǎn)地址）。 稅率：一般納稅人 9%（若房產(chǎn)為 2016 年 5 月前取得，可選擇簡易計稅 5%）；小規(guī)模納稅人 5%。 備注欄：必須填寫房產(chǎn)詳細(xì)地址（稅務(wù)規(guī)定要求）
2025-10-22
同學(xué)，你好 如果庫存現(xiàn)金增加了，那肯定是公司借法人的，不會是法人借公司的。如果你當(dāng)時只多錄了庫存現(xiàn)金的，未錄這個金額對應(yīng)的負(fù)債的話，資產(chǎn)負(fù)債表肯定是不平的，現(xiàn)在你只要把這筆款找出來，看當(dāng)時錄期初的時候錄在哪個科目了，然后沖銷那個科目把它掛在其他應(yīng)付款－法人科目上就可以了。 祝你學(xué)習(xí)愉快！
2021-01-12
您好。 1、分?jǐn)偟姆咒浘筒挥谜{(diào)整了。 2、您收到發(fā)票后，借：長期待攤費用-房租，貸：其他應(yīng)付款?？纯茨呀?jīng)分?jǐn)偭硕嗌俳痤~，借：其他應(yīng)付款（相當(dāng)于把之前分?jǐn)傆嬋胭J方的金額沖平），借：長期待攤費用（負(fù)數(shù)）。
2020-11-03
是的，紅沖就可以了。
2020-09-17
你好，4月份開始養(yǎng)殖了嗎？ 借消耗型生物資產(chǎn) 貸其他應(yīng)付款
2024-06-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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