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演示賬套

外貿(mào)公司以DDP成交的訂單，海運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)及境外的貨物派送費(fèi)都是交由貨代公司，那貨代公司應(yīng)給外貿(mào)企業(yè)開(kāi)具什么項(xiàng)目大類及名稱的發(fā)票，是免稅的還是帶稅點(diǎn)的發(fā)票呢？

2025-10-20 18:16

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-20 18:19

您好，如果是屬于國(guó)際代理一般是免稅的。免稅范圍界定原則可以參考：（1）自2014年9月1日起，直接及間接提供國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)，均可享受免征增值稅政策。即“為委托人辦理貨物的國(guó)際運(yùn)輸、從事國(guó)際運(yùn)輸?shù)倪\(yùn)輸工具進(jìn)出港口、聯(lián)系安排引航、靠泊、裝卸等貨物和船舶代理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)”，不論直接或間接提供，都可以享受免稅政策；

齊紅老師解答 2025-10-20 18:20

目前稅法上對(duì)國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)沒(méi)有針對(duì)性的解釋，可以結(jié)合有關(guān)“貨物運(yùn)輸代理服務(wù)”的規(guī)定來(lái)理解：? 國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)，是指接受貨物收貨人、發(fā)貨人、船舶所有人、船舶承租人或者船舶經(jīng)營(yíng)人的委托，以委托人的名義，為委托人辦理貨物的國(guó)際運(yùn)輸，船舶進(jìn)出港口、引航、靠泊等相關(guān)手續(xù)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。參考文件：（財(cái)稅[2016]36號(hào)）附：《銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》。

快賬用戶5520 追問(wèn) 2025-10-20 19:49

貨代收取的境外送貨到門的派送費(fèi)一般要求他們咋開(kāi)發(fā)票呢老師？

齊紅老師解答 2025-10-20 19:51

如果是貨代跨境服務(wù)一般是免稅服務(wù)，對(duì)于境外企業(yè)沒(méi)有發(fā)票

2025-10-20

貨代公司開(kāi)票發(fā)票類型：貴司是一般納稅人且需抵扣，開(kāi)增值稅專用發(fā)票；否則開(kāi)普通發(fā)票，海運(yùn)費(fèi)可能開(kāi)零稅率發(fā)票。內(nèi)容明細(xì)：分別列明海運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、貨代費(fèi)等項(xiàng)目及金額，備注相關(guān)美元及匯率信息。注意事項(xiàng)：確保信息準(zhǔn)確，計(jì)算機(jī)填開(kāi)，按規(guī)定核算稅率。沖平方法沖減收入：確認(rèn)收入時(shí)正常記賬，取得運(yùn)保費(fèi)發(fā)票時(shí)沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。代收代付：確認(rèn)收入時(shí)按 FOB 價(jià)計(jì)收入，運(yùn)保費(fèi)計(jì)應(yīng)付賬款，支付時(shí)沖減應(yīng)付賬款。價(jià)外費(fèi)：確認(rèn)收入按 CIF 價(jià)，確認(rèn)費(fèi)用計(jì)銷售費(fèi)用。若報(bào)關(guān)與實(shí)際運(yùn)保費(fèi)有差額，按不同模式相應(yīng)調(diào)整

2025-04-10

你好全部都是境外的嗎

2025-09-17

公司屬于外貿(mào)公司，出口業(yè)務(wù)性質(zhì)為免退稅，國(guó)外客戶與公司結(jié)算貨款，公司負(fù)責(zé)聯(lián)系貨代公司并代墊海運(yùn)費(fèi)等貨代費(fèi)用。在這種情況下，公司需要繳納的稅金主要包括增值稅和所得稅。對(duì)于增值稅，根據(jù)中國(guó)稅法，公司需要就出口商品的銷售收入和貨代費(fèi)用的收入繳納增值稅。不過(guò)，如果公司能夠取得稅務(wù)部門認(rèn)定的出口免稅證明，則可以免繳增值稅。具體來(lái)說(shuō)，公司需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門申請(qǐng)出口免稅證明，并在申報(bào)增值稅時(shí)進(jìn)行備案。對(duì)于所得稅，公司需要按照中國(guó)稅法規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。具體來(lái)說(shuō)，公司需要將利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額減去稅法規(guī)定的可扣除項(xiàng)目金額，計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，然后乘以所得稅稅率計(jì)算得出應(yīng)交所得稅金額。至于按差額50元繳稅還是按150元全額繳稅的問(wèn)題，需要看公司的具體業(yè)務(wù)情況和稅務(wù)部門的認(rèn)定結(jié)果。如果公司能夠取得出口免稅證明并成功申報(bào)增值稅免稅備案，則只需要按照實(shí)際代墊的貨代費(fèi)用收入（即差額50元）繳納所得稅。否則，需要按照實(shí)際收到的國(guó)外貨款（即150元）全額繳納增值稅和所得稅。

2023-12-15

裝箱單、形式發(fā)票及提單跟貿(mào)易合同及國(guó)內(nèi)開(kāi)具銷售發(fā)票公司名不匹配，后期影響退稅 “出口企業(yè)申報(bào)退(免)稅的出口貨物，須在退(免)稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯。只要在申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯，收匯就可以申請(qǐng)退稅。

2023-07-04

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