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計提社保和發(fā)放社保 計提工資和發(fā)放工資的分錄怎么寫？

2025-10-13 14:33
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-10-13 14:33

計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保

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齊紅老師 解答 2025-10-13 14:33

繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：銀行存款

頭像
齊紅老師 解答 2025-10-13 14:33

扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個人部分）

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齊紅老師 解答 2025-10-13 14:33

計提工資 借：管理費用/銷售費用/制造費用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

頭像
齊紅老師 解答 2025-10-13 14:33

發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費— 個人所得稅

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快賬用戶7430 追問 2025-10-13 14:35

社保個人部分需要計提嗎？

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齊紅老師 解答 2025-10-13 14:36

社保個人部分屬于工資一部分，已含 在工資中

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計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
2025-10-13
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2023-08-24
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費用-各項社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2023-12-14
您好，參考如下分錄 計提工資 借：管理費用-工資等 ?貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計提社保 借：管理費用-社保等 ?貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保 借：其他應(yīng)收款-社保個人 ? ?應(yīng)付職工薪酬-社保 ? 貸：其他應(yīng)付款-社保局 借：其他應(yīng)付款*社保局 ?貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 ?貸：其他應(yīng)收款-社保個人 ? ? ?應(yīng)交稅費-個人所得稅 ? ? ?銀行存款
2020-12-14
比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500，個稅15。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金／銀行存款5485 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 貸：銀行存款15
2024-12-16
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