那和實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工應(yīng)酬數(shù)額相差還挺大的呢，因?yàn)閷?shí)際支付的沒有包含公司承擔(dān)的那部分

同學(xué)，你好
你是問，已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬這一欄嗎？

他不是有兩行嗎，一行是已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬，一行是實(shí)際支付的，已計(jì)入成本的我按應(yīng)付職工薪酬貸方取數(shù)，那實(shí)際支付的呢，按借方取數(shù)？實(shí)際支付的也包括公司承擔(dān)的社保公積金嗎，這樣子豈不是和個(gè)稅申報(bào)表不一致了，因?yàn)閭€(gè)稅申報(bào)表沒包含公司承擔(dān)的那一部分呀，請老師具體說下

“已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”：計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬，包括：工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出（節(jié)日發(fā)月餅、團(tuán)建等）、職工教育經(jīng)費(fèi)支出（稅務(wù)師、CPA考試獎(jiǎng)勵(lì)等）、工會經(jīng)費(fèi)支出、社保、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老、補(bǔ)充醫(yī)療等累計(jì)金額。注意不包含辭退福利。


“實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：“應(yīng)付職工薪酬”會計(jì)科目下工資薪金借方發(fā)生額累計(jì)金額。此處僅填工資發(fā)放金額，不包含福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)等發(fā)放金額。
工資發(fā)放金額指的是稅前工資，不是指實(shí)際發(fā)放到員工工資卡的工資。

那實(shí)際支付的就是要和個(gè)稅申報(bào)表的金額一致是吧老師，都是填的1-9月累計(jì)金額嗎

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

我們現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬下面只有工資，社保，公積金，那么現(xiàn)在已計(jì)入成本費(fèi)用的我就按應(yīng)付職工薪酬貸方累計(jì)發(fā)生的填列，實(shí)際支付的我就按個(gè)稅申報(bào)表的收入填列，是這樣吧老師