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老師你好,以前年度,深圳免稅收入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出更正申報(bào)退回的款怎么記分錄 ?

2025-09-29 09:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-09-29 09:49

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 怎么還會(huì)退稅 ?

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快賬用戶4774 追問(wèn) 2025-09-29 09:54

就退了哦,補(bǔ)繳了幾年的增值稅,因?yàn)橹叭胭~可能有進(jìn)項(xiàng)稅額未轉(zhuǎn)出,

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齊紅老師 解答 2025-09-29 09:55

最簡(jiǎn)單的處理方式 借:銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)外收入

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快賬用戶4774 追問(wèn) 2025-09-29 09:58

可這是退稅啊,用營(yíng)業(yè)外收入的含義和計(jì)入以前年度損益調(diào)整是?

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齊紅老師 解答 2025-09-29 10:00

以前年度損益調(diào)整是用來(lái)調(diào)整以前年度的,不影響今年損益

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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 怎么還會(huì)退稅 ?
2025-09-29
你好,把進(jìn)項(xiàng)稅做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,申報(bào)時(shí)轉(zhuǎn)出
2024-01-04
你好,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出繳稅賬務(wù)處理是 借:原材料等科目 ,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 , 貸:銀行存款
2020-09-15
如果公司已經(jīng)被要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,并且應(yīng)收出口退稅款還掛著這筆余額,可以考慮以下會(huì)計(jì)分錄: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 同時(shí),可以將應(yīng)收出口退稅款中的相關(guān)金額轉(zhuǎn)出,會(huì)計(jì)分錄如下: 借:應(yīng)收出口退稅款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這樣可以將應(yīng)收出口退稅款中的余額轉(zhuǎn)出,并與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的記錄相匹配
2023-11-03
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