問題一，一般納稅人報完稅，下載完稅證明，這個完稅證明是申報表嗎？還是單獨的那種證明？在電子稅務局下載嗎 問題二，對于8月進項之前5月已經(jīng)認證了，8月又做了一遍進項，9月賬務怎么處理 問題三，銷項票，有一張是作廢的發(fā)票，可是他們還是做了應收，和收入，還有銷項稅額，這個9月如何調整 問題四，供應商8月有讓我們開具一張紅字發(fā)票信息表，這個我報8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里，稅額已轉出，但是這個紅字發(fā)票我沒見到，這個紅字發(fā)票我方需要不？入賬的時候正常是8月份怎么做？9月調整怎么做啊 問題五，8月暫估收入沒有扣除稅額，增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報的（這邊要求和賬上數(shù)據(jù)一致），那么9月賬務怎么調整?。?上面問題比較多，麻煩老師了，能否說詳細點的會計科目啊非常感謝

1.上月賣出的產品因質量問題遭到退貨，貨物不含稅銷項稅額10萬元。企業(yè)開具了紅字專用發(fā)票增值稅如何處理。2.發(fā)現(xiàn)上月初購進并已被領用的免稅農產品中一批半成品因管理不善而發(fā)生損失，農產品原材料賬面價值2萬元（含運費0.015萬元。適用稅率9%。）進口稅轉出（）。3.購進免稅圖書一批，取得普通發(fā)票上注明價款30萬元，可以抵扣進項稅額（）。4.采取以舊換新的方式銷售家用電器銷售a型電冰箱300臺。每臺零售價格0.3萬元銷售電視機200臺每臺零售價格0.4萬元,每臺舊電冰箱作價0.02萬元，每臺舊電視機作價0.03萬元銷售額為（）。5.從國外進口一批一臺檢測設備，關稅完稅價格為30萬元，進口關稅稅率為10%,繳納增值稅，取得海關填發(fā)增值稅專用繳款書，進口增值稅（）。6..本單位員工出差發(fā)生差旅費共取得航空公司行程單著名票價共計10萬元,機場建設費共計1萬元,鐵路車票共計金額2.5萬元可以抵扣進項稅為（）

1、北京光明有限責任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產銷售微波爐，出廠不含稅單價為500元/臺，成本為400元/臺。2019年1月該廠購銷情況如下：（1）1月2日銷售400臺微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價稅合計226000元。支付運輸費用價稅合計4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運費金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項未付。（2）1月9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。（3）1月12日沒收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認收入但未開具發(fā)票。（4）1月13日購進冰箱配件一批，貨款已付，專用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，物資尚未驗收入庫。（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領用上月購進的原材料鋼材一批，實際成本50000元，該批鋼材的進項稅額6500元，已在購進當期申報抵扣。要求：計算光明公司本月應納增值稅稅額。

1、北京光明有限責任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產銷售微波爐，出廠不含稅單價為500元/臺，成本為400元/臺。2019年1月該廠購銷情況如下：（1）1月2日銷售400臺微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價稅合計226000元。支付運輸費用價稅合計4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運費金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項未付。（2）1月9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。（3）1月12日沒收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認收入但未開具發(fā)票。（4）1月13日購進冰箱配件一批，貨款已付，專用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，物資尚未驗收入庫。（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領用上月購進的原材料鋼材一批，實際成本50000元，該批鋼材的進項稅額6500元，已在購進當期申報抵扣。要求：計算光明公司本月應納增值稅稅額。

甲商場為增值稅一般納稅人,2020年9月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務:(1)批發(fā)銷售料理機一批，取得不含稅銷售額240萬元，貨已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，貨款尚未收回(2)零售凈水器取得零售收入總額11.3萬元，貨款已收回。(3)從國外購進隔離工作服用于應稅項目，關稅完稅價格100000元，取得了海關開具的增值稅專用繳款書，關稅率20%(4)采取以舊換新方式銷售空調100臺,每臺舊空調折價500元，每臺新空調收款3300元。(5)購入空氣凈化器200臺，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為70萬元(發(fā)票已認證),另外支付運費，承運單位開具了增值稅專用發(fā)票，金額為2萬元(不含稅)。(6)商場將本月購進的電飯煲50臺捐贈給災區(qū)，開具的普通發(fā)票上注明的金額為2.26萬元。(7)商場將3臺進口的專用車床作為投資給A公司，成本30萬元，本企業(yè)和其他企業(yè)均無同類車床，成本利潤率10%。(8)上期留抵稅額2.5萬元。(本月取得的相關票據(jù)符合稅法規(guī)定.并在當月通過認證并申報抵扣。)要求:(1)計算商場該月增值稅銷項稅額。(2)計算商場該月增值稅進項稅額。(3)計算商場該月應納增值稅稅額。