老師，我是建筑裝飾工程公司不是土建只是裝飾裝修行業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年我的資產(chǎn)總額沒(méi)有超過(guò)5000萬(wàn)納稅總額也沒(méi)超過(guò)300萬(wàn)人員也沒(méi)超過(guò)300人只是今年的收入為5364萬(wàn)，這樣可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠按5%繳納所得稅嗎？另外老師我2020年忘了做勞務(wù)費(fèi)成本不夠差50萬(wàn)，可以在12月預(yù)計(jì)做上去嘛但是款跟發(fā)票是在2021年1月才付的也是1月開(kāi)的勞務(wù)發(fā)票，這個(gè)可以預(yù)計(jì)做賬沖成本不呢？現(xiàn)在也沒(méi)有年報(bào)

2021年租的一塊地15年（地沒(méi)證）做簡(jiǎn)易廠房（房也沒(méi)證3無(wú)），（小規(guī)模企業(yè)），做好廠房時(shí)做賬：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時(shí)：借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-廠房，后給航拍到說(shuō)那處是綠化地段要復(fù)耕屬于違建要拆除（沒(méi)得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷完，做：營(yíng)業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-廠房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報(bào)已在2022年4月上申報(bào)，如圖片數(shù)據(jù)在：資產(chǎn)類-其他調(diào)增這筆拆數(shù)廠房營(yíng)業(yè)外支出，，2022年前幾天收到稅局發(fā)來(lái)的信息（看圖片）說(shuō)存在企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)問(wèn)要怎樣調(diào)整賬目年度數(shù)據(jù)？不懂解決我這個(gè)問(wèn)題的不要搶答問(wèn)題。請(qǐng)懂的老師真正解決問(wèn)題，已經(jīng)問(wèn)了兩天會(huì)計(jì)問(wèn)了還沒(méi)解決真正我的這個(gè)問(wèn)題。希望老師能解決，謝謝！

老師您好，還是想咨詢一下固定資產(chǎn)一次性扣除的問(wèn)題 假如是一般納稅人。員工100人。資產(chǎn)總額不超過(guò)5,000萬(wàn)。年應(yīng)納稅所得額320萬(wàn)（現(xiàn)有的條件不符合小微政策了）按照所得稅25%繳納所得稅320*25%=80萬(wàn) 假如還是上述條件。采購(gòu)了一項(xiàng)固定資產(chǎn)30萬(wàn)。殘值3萬(wàn)，進(jìn)行一次性抵扣。（折舊年限為9年，每年3萬(wàn)） 這樣職工100人年資產(chǎn)總額還是不超過(guò)5,000萬(wàn)，讓納稅所得額320萬(wàn)，減掉27萬(wàn)293萬(wàn)。這種情況下就屬于小微政策了，他用293萬(wàn)×5%=14.65萬(wàn)的所得稅 然后每年進(jìn)行納稅調(diào)增，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)企業(yè)按屬于小微政策是不是屬于享受國(guó)家的小微企業(yè)優(yōu)惠了。固定資產(chǎn)27萬(wàn)，應(yīng)納的所得稅。假如每年都是符合小微政策?？偨凰枚愊聛?lái)1.35萬(wàn)，和不屬于小微之前的80萬(wàn)省了很多稅款對(duì)嗎

老師，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)收到拆遷補(bǔ)貼1000萬(wàn)，要怎么繳納企業(yè)所得稅呢，企業(yè)已經(jīng)好幾年沒(méi)有生產(chǎn)了，目前是小規(guī)模納稅人，也屬于小微企業(yè)，老板想通過(guò)幾年繳納企業(yè)所得稅，每年不超過(guò)300萬(wàn)，這樣可行嗎，謝謝

老師，請(qǐng)問(wèn)工廠2025年收到拆遷費(fèi)1000萬(wàn)，要怎么繳納企業(yè)所得稅呢，工廠已經(jīng)停工好幾年了，目前是小規(guī)模納稅人，也屬于小微企業(yè)，老板想通過(guò)幾年繳納企業(yè)所得稅，每年不超過(guò)300萬(wàn)，這樣可行嗎，謝謝