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演示賬套

請(qǐng)老師解答一下，在電子稅務(wù)局申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)。電子稅務(wù)局中這個(gè)本月金額是怎么填。

2025-09-25 19:38

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-09-25 19:43

您好，我們是哪個(gè)情況，不一樣的填，若您適用的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,并且屬于按季度報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表的納稅人.在編制《利潤表》時(shí),本月金額應(yīng)填寫當(dāng)季最后一個(gè)月的相關(guān)數(shù)據(jù).例:一季度《利潤表》本月金額應(yīng)填寫3月份當(dāng)月數(shù)據(jù),本年累計(jì)金額應(yīng)填寫1-3月份數(shù)據(jù). 若您適用的是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,在編制《利潤表》時(shí),本期金額應(yīng)填報(bào)本年1月至填報(bào)截至所屬月份的累計(jì)數(shù)上期金額應(yīng)填去年同期數(shù),《現(xiàn)金流量表》也按照此規(guī)則填寫.例:二季度《利潤表》本期金額應(yīng)填寫1-6月份數(shù)據(jù).上期金額應(yīng)填寫上年度1-6月份數(shù)據(jù). 適用會(huì)計(jì)制度為“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”利潤表中的“本期金額”是指從年初到本期期末的累計(jì)發(fā)生額；“上期金額”是指上年同期數(shù)，即從上年年初到上年同期期末的累計(jì)發(fā)生額。